01：国际银行存款

2014-12-28
• 1.特点
• （1）资金来源和流向以外－外为主，但不仅仅限于外 －外 • 例如，中国境内的招商银行的离岸业务吸收非居民 的外汇存款，只能用于对非居民发放贷款。 • 再如，伦敦、香港等内外一体化的金融中心所进行 的美元、日元的借贷，并不仅仅限于非居民之间，也包括 伦敦、香港当地的机构、企业和个人。
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• 三、我国的外币存款
• • • • • 1.按客户类型分（中国银行）： 甲种：法人机构开立的外币存款账户。 乙种：外国自然人开立的外币存款账户。 丙种：国内居民个人开立的外币存款账户。 人民币特种存款：可以自由兑换为外汇的人民币账户。
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• 2.按照外汇资金的来源分 • 经常项目账户：分结算账户、专用账户（现已合并为 结算账户） • 资本项目账户：分资本金账户、外债账户、B股、H股 账户等 • 我国外汇管理政策规定：不同来源的外汇资金，必须 存入相应性质的外汇账户。如，借用外债的外汇资金必须 存入外债账户、外商投资企业资本金必须存入外汇资本金 账户。
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• （3）美国的经济政策 • 美国60年代后的国际收支逆差。 • 美国规定存款最高利率。美国国内定期存款利率低 于西欧各国美元存款利率，促使美国国内金融机构与跨国 公司将大量资金移存欧洲各地金融中心。 • 此外，美国居民购买外国在美发行的有价证券要征 “利息平衡税”等，促使国内银行将资金调至境外，在境 外营运操作，逃避政府的法令管制，增加利润收入。
• （2）外币存款的限额 • 境内机构、企业和个人收到外汇，在满足一定条件 的情况下，允许部分保留外汇。 • 例如，98年以前，中资企业达到注册资本3000万元， 可以保留年度外汇收入的30%，超过限额必须卖给国家。
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• （3）利率方面的管理 • 以前，中国人民银行授权中国银行公布的各种外币存、 贷款利率为法定利率，各金融机构必须严格执行，不得擅 自变动。 • 我国现行的外汇利率管理规定，人民银行只对小额外 币存款实行统一管理，即外币金额折合美元在300万元以 下的存款利率进行管理。折合美元在300万元以上的外汇 存款利率，由客户与商业银行协商确定。 • （4）税务的管理 • 凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款 利息所得的个人（除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄 利息外），应当依法缴纳个人所得税。
• （4）外汇管制国家的可以自由兑换为为外币的本币存款。 • 例如，人民币特种存款。在外汇管制条件下，境内机构收到外
汇后，必须以官方价格卖给国家，结汇为人民币，但这一部分人民币 存款可以以官方价格自由兑换为美元等可自由兑换的货币等。
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• 二、外币存款的管理（外汇管制）
• （1）指定专业银行 • 我国以前指定外汇必须存到中国银行，即所谓的外 汇专业银行。
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• 二、境外存款的方式
• 1.境外银行存款方式 • 包括银行存款的所用类型，如活期存款、通知存款和 定期存款，其中以定期存款为主。 • 2.可转让大额定期存单（Negotiable Certificate of Deposit）是境外存款的主要方式 • 历史：最早的金融创新，是银行主动负债工具，最早 由花旗银行推出，突破Q条款的限制，比普通定期存款利 率高1个百分点。 • 债券还是存款？？
• 2.产生的原因
• （1）冷战的结果 • 朝鲜战争期间，美国冻结了中国在美国的资产，前 苏联、东欧国家将资产和石油销售收入转移伦敦和瑞士等 国，形成最早的欧洲美元。 • （2）欧洲经济政策的影响 • 英国限制英国银行对外以英镑贷款，鼓励以外币贷 款，使伦敦成为美元的借贷中心。 • 60 年代，德国和瑞士为减缓本国的通货膨胀，对国 外居民在本国的存款采取倒收利息的政策。国外机构逃避 倒收利息的政策，将马克、瑞士法郎资金移存在英国、比 利时市场，从而促进境外货币市场的发展。
• 1.活期（支票）存款的开户、存入和提取 • 2.储蓄存款的开户、存入和提取 • 3.定期存款的开户、存入和提取
• 案例1：老人存钱后昏迷不醒，家人拿着存折取不出钱 • 案例2：工行储户巨额存款失窃案
• 2007年8月份，十几位储户存在工商银行三里河分理 处的1700余万元钱不翼而飞。这些储户都是听朋友说存放 在该分理处有高额利息，然后由朋友代为开户办理存折。
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现钞
个 人 外 汇 账 户
具有中国国籍的个人 （丙种存款） 在中国境内的外籍人 员（乙种存款） 在中国境外的外籍人 员（离岸存款）
现汇
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经常项目账户 中国境内机构的外汇 账户（甲种存款）
机 构 外 汇 账 户
资本项目账户
中国境外机构的外汇账户 （离岸存款）
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• • 只有在存在外汇管制的情况下，第2种与第3种才有区别。 本节介绍第2种，即国内外币存款，受银行所在地政府法规约束的存款。
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• 一、境内外币存款的种类
• （1）本国居民存于国外银行机构的各类以外币定值的存 款。例如，中国居民存于香港银行的港币存款（禁止） 。 • （2）本国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存 款。例如，中国居民存于境内中国银行的美元存款。 • （3）外国居民存于国内银行机构的各类以外币定值的存 款。例如，“来华人员”存于中国银行的美元存款。
第一章 国际银行存款
第一节 存款概说 • 一、存款的种类
• 存款（Deposit）：客户（机构、企业和自然人）存 入银行的资金，是银行的负债，是银行资金的主要来源。
•
流通性存款：出于日常货币收支结算的需要开立的存 款账户，主要是活期存款。 • 投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账 户。
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• （5）转账和对外支付的限制 • 例如，境内个人外汇转账只限于直系亲属，境内机构、 企业外汇只允许转账到本机构在其他银行开立的外汇账户。 • 再如，对外支付必须有证明真实性、合法性的凭证。
• （6）外汇存款准备金 • 2004年11月10日，我国央行将中外金融机构的存款准 备金率统一为3%，2006年9月15日起提高外汇存款准备金 率1个百分点，上调至4%。
• （4）石油危机 • 中东国家在石油危机中，赚取了大量的石油美元。
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• （5）境外金融市场的优势 • 没有管制、保密、逃税等优势。 • 部分离岸金融中心便于洗黑钱。 • 境外存款利率更高，贷款利率更低。
• （6）美国的态度 • 布雷顿森林体系下，美国政府对国外政府及中央银 行持有的美元负有兑换成黄金的义务，大量美元存放境外 流通借贷，减少了各国中央银行向美国兑换黄金的压力。 因此，美国政府对境外美元市场采取了放任的态度。
第三节 境外银行存款
• 一、概述
• 境外存款是存于存款货币发行国境外的存款，并主要用 于对存款银行所在国居民以外的存款，也被称为离岸存款 （Offshore Deposit），是一项以吸收非居民的资金，服 务于非居民为主的存款。 • 欧洲货币市场：在货币发行国境外所进行的该种货币 的借贷业务的市场。 • 例如，在美国境外的美元存款、在日本境外的日元存 款、在中国境外的人民币存款（？）。 • 再如，美国境内的IBF（International Banking Facility）吸收非居民的境外美元存款，只允许对非居民 发放贷款。
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• 其他分类： • （1）通知存款单(Tap CDs），是一种面额很大的存款 单，也是一种通常的发行方式。 • 当某家欧洲银行需要吸收一笔特定数额、特定期限的存 款时，它会发行通知存款单，其目的通常是为办理一笔期 限相同的欧洲美元贷款筹集资金。
• （4）币种较多，其中美元占主导地位 • 中国境内外币存款的基本币种：美元、港币、英镑、 欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎和新加坡 元。 • 境外存款币种则很多。例如，人民币在香港也有存款， 余额约200亿元，占香港存款总额的不足1%。 • 美元占境外存款的比重达60％以上。 2014-12-28
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• （2）受到的管制程度低 • 在离岸金融中心所进行的货币发行国以外的的借贷， 一般不需要交存款准备金、没有存款保险的要求，而且还 提供税收优惠、保密等服务。 • （3）以批发市场业务为主 • 非银行存户主要为政府机构、国际组织、非银行金 融机构（如中国的保险公司）、大企业和富人。
• 四、存款业务发展简史
• 起源于金银保管业
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第二节 外币存款
国际银行业的存款业务分类： • 1.境内的外资银行分支机构所从事的当地货币存款业务。 • 如，东亚银行广州分行办理人民币业务，与国内银行业务 无异。 • 2.境内银行（本国银行和外资银行）所从事的吸收所在地 居民的外币存款业务。如，东亚银行广州分行吸收中国居 民或“来华人员”的外币存款。 • 3.银行及其国外分支机构从事的境外存款业务（包括本币 和外币）。如，东亚银行广州分行吸收的境外机构和境外 居民的存款；再如，中国银行伦敦分行吸收的美元存款。
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特点：可转让、面值大、不记名、期限一般1年以下、 利率既可以是固定也可以浮动。 • 存单到期之前投资者可以在一个交易活跃的二级市场 出售持有的欧洲美元存单。由于具有这个流动性因素，发 行银行可以以低于LIBOR的利率发行欧洲美元存单。 • • 发行方式：直接发行和通过证券商发行两种方式。 ①直接发行，发行人在银行门市或以通信方式直接销 售存单； • ②通过证券商发行，由证券商承销存单，根据存单发 行数量的大小，发行人付给证券承销商一定数量的承销费 用。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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投资性存款：主要目的在于赚取利息所开立的存款账户： 1.储蓄存款，主要是针对自然人而言（对私）。 包括：活期储蓄存款和定期储蓄存款 可转让提款单账户（Negotiable Order of Withdrawal Account)、自动转账服务账户（Automatic transfer service account）、通知存款（Notice account）。