实习报告上海工程技术大学会计实训报告Word文档

实习报告

《会计信息系统实训》

一、会计电算化实训

目的：通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。

内容：完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。

电算化过程：

①会计核算基础信息

1.设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目⒉指定科目：根据资料要求"银行存款"、"现金"为指定科目⒊明细账科目权限设置⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中"收、付、转凭证类别"其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，

转借贷必无。⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇

②期初余额录入

为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接，保持账簿数据的完整性，在应用总账进行日常业务处理之前，需要将一些基础数据输入到系统中。

首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始化过程。

期初余额录入包括两个方面的内容：

一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调整）二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满足"所有会计科目的借方余额是否等于所有会计科目的贷方余额"以及"所有会计科目的借方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额"两个等式。

③根据经济业务填制原始凭证和记账凭证

原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、

编号、经济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等），填制单位及有关人员的签章。

记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。

④根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐

明细分类帐薄它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。

⑤根据记账凭证及明细帐计算产品成本。根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。

⑥根据记账凭证编科目汇总表

⑦根据科目汇总表登记总帐。

⑧对帐

对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记

帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保证帐证相符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进行。

在期初余额录入界面，单击上方〖试算〗按钮，弹出期初试算平衡表窗口，当显示"试算结果平衡"时，表明期初数据录入基本正确，否则需要进一步核对期初数据

注意事项：1．期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。

2．已经记过账，则不能再录入或修改期初余额。

二、参观用友公司感受

用友拥有自己的文化产业，而且他们将这些知识让每个员工都熟悉，把拥有成就的的员工的辉煌照片贴在所有员工的必经之路，目的是激励大家，鼓励激进。还把全国规划得如掌中之物，一张地图分布图横贴于墙上，是一种运筹军中帐决胜于千里之外的规划军容方式。

当今很多公司，企业，百姓以及各种机构都在使用用友软件。的确在这个信息化的社会里，用友的发展前途不可限量。

在这之前，我一直想毕业后创业，我知道我将会遇到困难重重，当然，创业就是为了赚钱，而我突然发现。我创业成功的概率不大，现在各行各业都已经几近达到了巅峰水平，想要成功没有完全的市场结构信息和实际，没有高超的眼界和手段，没有神一般的运筹和能力，没有一定的规模，人际，充足的资金来源是很脆弱的，像枯黄的树叶，随时

会掉下来。像用友拥有长期值得信赖的长期合作伙伴，资金来源，规模以及其他的都是用友成功，延续以及发展不朽的标志。

今天，我又得到了全新的感受，首先，我觉得人不可以没有危机竞争意识。特别在当今信息多元化的时代，电子技术高端化时代，想要在这个社会有一席之地，就必须随时树立起危机意识和强烈的竞争意识。其次，我们已经是快大三的学子了，必须在现在就得像社会进军，考虑未来，考虑以后的发展方向，地点，当今就业压力越来越大，虽然教育部发布消息说每年就业率都很高，而且每年都在增加。但我能清楚的明白，政府推迟退休年龄已经加大了就业压力，就业的出入流量已经不再协调，而且一个企业或公司都会为了发展而招聘优秀的员工为公司盈利，所以为了能够挤进高薪水，高优待的职业，一个人就必须为这个职业而准备，而现在大学特别是大三大四是最好的时机，所以考虑未来已经刻不容缓。接下来，我发现工作人员必须要有勇于承认错误，让客户满意，还要有特定的专业技能，领导要有一定的领导能力，还要有一种当机立断和正确的判断能力，只要是公司的人员，都必须要有为公司的发展付出的觉悟，只有公司发展了，员工才会更好。还有一点，以前北京打水漂的人给我说过，一个人在二十五岁前，要不断的跳槽，才能懂得更多，年轻是一种资本，但不能完全当成骄傲的资本，但是如果在三十岁了还要跳槽的话，以后就会遇到更多的碰壁，而且薪水还不高，如果有志气一点的话，自己眼界高一点去创业吧！我的确有创业的打算，