2023修正版季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明

1. 简介

季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求，对该季度的企业所得税进行申报的表格。本文档将详细介绍季度企业所得税申报表的各个字段及其填写说明。

2. 表格字段说明

2.1 公司基本信息

- 公司名称: 填写企业的正式名称，与营业执照上一致。

- 纳税人识别号: 填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号码。

- 所属行业: 填写企业所属的行业分类代码，例如制造业为C 类。

- 所属地区: 填写企业所在的行政区域，例如江苏省南京市。

2.2 税务主体分类

- 税务主体分类代码: 填写企业的税务登记类型代码，如一般纳税人为10101。

2.3 申报期间

- 申报年度: 填写所申报的年份，例如2022年。

- 申报季度: 填写所申报的季度，如第一季度填写1。

2.4 应纳税所得额计算

- 营业收入: 填写企业该季度的营业收入金额，包括主营业务和其他业务收入。

- 营业成本: 填写企业该季度的营业成本金额，包括原材料、人工成本等。

- 营业税金及附加: 填写企业该季度的营业税金及附加金额，包括增值税等税费。

- 营业利润: 根据上述数据计算得出，即营业收入减去营业成本和税金及附加。

- 减：已免、减按计算的税收优惠: 填写企业享受的已免、减按计算的税收优惠金额。

- 减：免税收入: 填写企业该季度的免税收入金额。

- 减：非货币性资产处置所得: 填写企业该季度的非货币性资产处置所得金额。

- 减：其他扣除项目: 填写其他需要扣除的项目的金额。

- 应纳税所得额: 根据上述数据计算得出，即营业利润减去减

免税收入和其他扣除项目。

- 税率: 根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。

- 应缴税款: 根据上述数据计算得出，即应纳税所得额乘以税率。

- 减: 减免税额: 填写享受的减免税额。

2.5 附注

- 其他需要申报的信息和说明。

3. 填写说明

- 填写季度企业所得税申报表时，务必仔细核对各个字段的填

写内容，保证准确无误。

- 公司基本信息、税务主体分类、申报期间等字段需要按照实

际情况填写。

- 应纳税所得额计算部分的各个字段需要根据企业财务报表数

据填写，确保数据的真实性和完整性。

- 具体的计算方法和公式可以参考税务部门的相关规定和解释。

- 填写附注时，可以补充相关的说明和申报材料。

4. 注意事项

- 填写季度企业所得税申报表时，应遵守税务法律法规的相关规定，确保申报的真实性和合规性。

- 如有需要，可以咨询税务专业人士或税务部门，获取更详细的填写说明和指导。

以上是关于季度企业所得税申报表及填写说明的详细介绍，希望能对您有所帮助。