集团公司预算管理制度

集团公司预算管理制度
第一章总则
为了规范集团公司的财务管理和预算编制工作，促进公司经济效益和发展，制定本制度。

第二章预算编制
第一节预算编制的基本制度
1. 集团公司预算编制工作实行总部与各子公司相结合的原则。

总部负责制定总体预算，各子公司根据总体预算制定部门预算。

2. 集团公司预算编制工作按年度进行，预算年度为公司的财务年度。

3. 预算编制工作应按照公司财务目标、经营计划和经营方针，把握公司的经营动向和市场需求，合理制定预算数。

第二节预算编制的程序
1. 预算编制程序包括编制计划、收集资料、填写表格、编制预算等环节。

各环节的主要工作如下：
(1) 编制计划：确定预算编制工作的时间表和任务分工。

(2) 收集资料：搜集相关资料，包括历史数据、市场状况、竞争对手情况等。

(3) 填写表格：按照公司规定的表格格式填写各项预算数。

(4) 编制预算：根据各项数据编制预算表，包括财务预算、成本预算、投资预算等。

2. 预算编制应实行上报-审核-批准-执行的程序。

预算上报由各部门负责人提出，总部审核后批准，经理执行。

第三节预算编制的原则
1. 预算编制应坚持科学合理、客观公正的原则，遵循真实性、准确性、完整性、合理性的要求。

2. 预算编制应与公司的经营目标和计划相一致，确保预算数符合公司整体发展的需要。

3. 预算编制应依据公司的实际情况和市场需求，综合考虑各种因素，确保预算数具有可操作性和指导性。

第三章预算执行
第一节预算执行的基本要求
1. 预算执行要求严格按照预算数的规定实施，不得擅自调整或超支。

2. 预算执行要求及时汇总各部门的实际数据，与预算数进行比较，发现偏差及时进行调整。

3. 预算执行要求加强监督和考核，确保各部门执行情况符合预算要求。

第二节预算执行的制度安排
1. 预算执行要由各部门负责人按月进行监督和检查，报总部财务部门汇总。

2. 预算执行情况由总部财务部门定期进行汇总和分析，向公司高层汇报。

3. 预算执行对于超支或偏差的部门，应积极进行原因分析，采取相应措施进行纠正。

第四章预算管理的监督与考核
第一节预算管理的监督
1. 预算管理监督工作由公司总部财务部门负责，设置专门的监督检查岗位，定期对各部门
的预算执行情况进行监督。

2. 预算执行情况的监督检查应坚持客观真实的原则，确保检查结果准确可靠。

3. 预算管理监督工作要及时发现问题，并通过与相关部门沟通协商、开展培训等方式进行
整改。

第二节预算管理的考核
1. 预算管理的绩效考核工作要按照公司的绩效管理制度进行，对各部门的预算执行情况进
行全面评估。

2. 预算管理的考核工作应公开透明，确保考核结果的客观公正。

3. 预算管理的考核结果将作为评定部门绩效和奖惩的重要依据，对表现优异的部门给予奖励，对表现不佳的部门进行处罚。

第五章预算管理的改进与完善
1. 集团公司应定期对预算管理制度进行评估和调整，及时发现并解决存在的问题，不断完
善和提升预算管理工作水平。

2. 集团公司应利用现代信息技术手段，加强预算管理的信息化建设，推动预算管理工作的
科学化和智能化发展。

3. 集团公司应加强人才培训和技能提升，建立完善的培训机制，提高员工的预算管理水平
和专业能力。

第六章附则
1. 本制度自发布之日起生效。

2. 集团公司的其他相关制度与本制度不符合的，以本制度为准。

3. 本制度由集团公司总部财务部门负责解释，修改和补充。

以上为集团公司预算管理制度，领导及员工都需遵循执行，以确保公司的财务管理工作有序运行，经济效益不断提高。