贷款业务培训_03_流动资金贷款管理实务

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所以，《流贷办法》的规范重点之一定位 为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理 测算借款人的流动资金需求，进而确定流动 资金贷款的额度和期限，防止超额授信。
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信贷资金“挪用”路径
企业是如何通过将信贷资金转换成“自有 资金”的：虚构贸易获取票据承兑金额、夸 大贸易额套取信贷资金、通过向子公司注资 等形式“挪用”银行信贷资金，使之流向股 市和楼市。
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Hale Waihona Puke 应对办法二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调 查借款人营运资金总需求和现有融资性负债 情况，以及应收账款、应付账款、存货等真 实财务状况等要素；
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应对办法
三是在贷款风险评价与审批环节上，要求 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及 应收账款、存货、应付账款、资金循环周期 等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款 人现金流、负债、还款能力、担保等因素， 合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、 担保和还款方式等；
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信贷资金“挪用”路径
他们抓住的，是一些金融机构（特别是信 贷员）客户经理只能仅仅审查信贷资金第一 笔转账资金的流向，利用多个账户调动信资 资金，躲开银行对信贷资金的审核。
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这颠覆了“打酱油的钱不能买醋”的惯例， 信贷资金到了企业账户上，企业有自主权， 银行无法监督它的流向。 正因为我国现行财会制度的原因，银行没 办法分清楚哪些是企业的自有资金，哪些是 信贷资金，只能借助贷款新规的硬约束，来 促使企业进行相关改革。
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估算借款人营运资金量
其中： 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+ 应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预 付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数
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适用对象：流动资金贷款流动性强，适用 于有中、短期资金需求的工、商企业客户。 在一般条件下，银行根据“安全性、流动 性、盈利性”的贷款经营方针和《流动资金 贷款管理办法》，对客户信用状况、贷款方 式进行调查审批后，作出贷与不贷、贷多贷 少和贷款期限、利率等决定。
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6. 在实行承包、租赁、联营、合并（兼 并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制 改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债 务、落实原有贷款债务或提供相应担保； 7. 有其他严重违法经营行为。
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申请所需材料 书面的贷款申请及董事会同意申请贷款的 决议（如需）；《公司章程》、《营业执 照》、法人代表证明；企业财务报表；贷款 用途证明资料（如购销合同）；有关担保和 抵、质押物资料；《贷款证》；以及银行认 为需要提供的其它资料。
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应对办法
《流贷办法》希望通过对流动资金贷款的 合理测算，做到既有效满足企业正常经营对 流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超 过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪 用。
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应对办法
基于以上考虑，《流贷办法》主要从以下 方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求： 一是要求贷款人应合理测算借款人营运资 金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授 信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人 的实际需求发放流动资金贷款；
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另一方面，强调对流动资金的支付和贷后 管理，加强对回笼资金的管控，要求贷款人 针对借款人所属行业及经营特点，通过定期 与不定期现场检查与非现场监测，分析借款 人经营、财务、信用、支付、担保及融资数 量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人 偿债能力的风险因素等。
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信贷资金“挪用”路径
企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种 方式： 一是直接将信贷资金转移到其证券账户， 但随着银行严查信贷流向，“顶风作案”几 率已降低； 二是利用复杂的贸易，通过多次转账套取 部分信贷资金，投资股市楼市。
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信贷资金“挪用”路径
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担保方式 流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信 用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司 其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押 贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司 固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。
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《流贷办法》的要义和精髓： 对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办 法》的核心指导思想。
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这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周 转速度快，支付管理控制的成本较高，但影 响企业流动资金占用的因素相对较为明确， 流动资金需求可进行合理测算等因素，同时 实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人 发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流 动资金需求。
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应对办法
四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷 款品种、额度、期限与借款人经营状况、还 款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作 的依据，必要时及时调整与借款人合作的策 略和内容。
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流动资金需求测算
为了进一步明确流动资金贷款需求的测算 方法，《流贷办法》附有《流动资金贷款需 求量的测算参考》，明确流动资金贷款需求 量主要是基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额确定。
份有限公司对外股本权益性投资累计额不超
过净资产的50%；
5. 资产负债率符合贷款人的要求；
6. 申请中长期贷款的、新建项目的企业
法人所有者权益与所需总投资的比例不低于
国家规定的投资项目的资本金比例（20%）
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有下列情形之一者，不对其发放贷款： 1. 不具备贷款主体资格和基本条件； 2. 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目； 3. 违反国家外汇管理规定； 4. 建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未 取得批准文件； 5. 生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；
通常，一家企业在经营过程会产生大量应收
账款与应付账款，原本应收账款可以用于支付
应付账款，但在去年信贷政策相对宽松的环境
下，有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支
付应付账款，应收账款就被“截留”直接投向
股市楼市。
这部分流进股市楼市的钱，算是信贷资金，
还是自有资金？
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信贷资金“挪用”路径
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对于如何防范此后贷款流向问题，我认为 ，信贷资金进入最终收款人账户后其性质就 已经发生了变化，成为最终收款出售产品后 的收入，应当视作其自有资金，而非银行的 信贷资金了。从银行角度看，控制向其借款 人的风险，保证借款人还款能力已经足以。
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4、发放贷款。在全部手续办妥后，银行 将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款 发放，企业可以按照事先合同约定的贷款用 途合理支配贷款资金。
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特别提示 由于放款脱离了银行的控制，不能按时收 回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合 同法和贷款通则(三法一指引）的基础上， 建立严格的贷款制度。
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第二篇 流动资金管理办法
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2010年2月12日监管部门出台了《流贷办 法》其核心内容，一方面是要求贷款人合理 测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款 人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的 额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过 借款人的实际需求超额放贷。
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流动资金贷款的主要品种 1. 流动资金循环贷款： 贷款人与借 款人一次性签订借款合同，在合同规定的有 效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归 还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。 2. 流动资金整贷零偿贷款： 客户可 一次提款，分期偿还的流动资金贷款。
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中期流动资金贷款适用客户为生产经营正 常、成长性好，产品有市场，经营有效益， 无不良信用记录且信用等级较高的客户。对 能提供全额低风险担保的客户，不受信用等 级限制。
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申办条件：根据《贷款通则》和《流动资 金贷款管理办法》，贷款对象应是经工商行 政管理机关（或主管机关）核准登记的企 （事）业法人、其他经济组织、包括中外合 资企业及外合资企业。
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3. 法人账户透支：根据客户申请，核定
账户透支额度，允许其在结算账户存款不足
以支付时，在核定的透支额度内直接透支取
得信贷资金的一种借贷方式。
4. 中期流动资金贷款： 指商业银行对借
款人发放的，期限为一至三年（不含一年含
三年）的流动资金贷款，主要用于企业正常
生产经营中经常占用。
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业务流程 1、提出借款申请。企业向银行提出流动 资金贷款申请，并提供企业和担保主体（若 有必要）的相关材料。 2、签署借款合同和相关担保合同。企业 的贷款申请经银行审批通过后，银行与企业 需要签订所有相关法律性文件。
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3、按照约定条件落实担保、完善担保手 续。根据银行的审批条件和签署的担保合同， 如果需要企业提供担保的，则需进一步落实 第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施， 并办妥抵押登记、质押交付（或登记）等有 关担保手续，若需办理公证的还需履行公证 手续等。
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流动资金需求测算
流动资金贷款需求量是基于借款人日常生 产经营所需营运资金与现有流动资金的差额 (即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流 动资金需求的关键因素为存货(原材料、半 成品、产成品)、现金、应收账款和应付账 款。
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估算借款人营运资金量
有些关联企业的企业先签订贸易合同，由 上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账 支付方式，将信贷资金支付给下游企业，这 笔“信贷资金”摇身一变成下游企业的“自 有资金”，安全流进股市楼市。
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信贷资金“挪用”路径
但类似将信贷资金替换为自有资金的模式， 在09年信贷宽松的岁月里，的确被相当多企 业屡试不爽。甚至有些企业开始刻意制造虚 假贸易获取票据承兑金额，或夸大贸易转账 金额，将信贷资金套取出来。
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借款人应具备的基本条件包括： 1. 恪守信用，有按期还本付息的能力， 原应付贷款利息和到期贷款已清偿； 2. 除自然人外，应当经工商行政管理机 关（主管机关）办理年检手续。
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3. 已经开立基本账户或一般存款账户；
4. 除国务院规定外，有限责任公司和股
流动资金贷款管理实务
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第一篇 流动资金贷款概述
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定义：流动资金贷款是为满足客户在生产 经营过程中临时性、季节性的资金需求，保 证生产经营活动的正常进行而发放的贷款, 或银行向借款人发放的用于满足生产经营过 程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化
，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考
如下公式：
营运资金量(自有资金+贷款）＝上年度销售
收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销
售收入年增长率)/营运资金周转次数
自有资金=所有者权益-固定资产+长期借款
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产品简介：流动资金贷款按期限可分为临 时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期 流动资金贷款： 1. 临时流动资金贷款：期限在3个月（含） 以内，主要用于企业一次性进货的临时性资 金需要和弥补其他支付性资金不足。
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2. 短期流动资金贷款：期限3个月至1年 （不含3个月，含1年），主要用于企业正常 生产经营周转资金需要。 3. 中期流动资金贷款：期限1年至3年 （不含1年，含3年），主要用于企业正常生 产经营中经常占用资金需要。