以垫款方式处理短款的案例

以垫款方式处理短款的案例
一、案例介绍
网点在营业终轧帐时，一柜员发现短款200元，经多番查找和翻打传票，直到现金要入库时，也没有找出短款原因，在这情况下，该网点认为金额不大，并未按规定来处理这笔短款，而是柜员自己出200元垫平库存现金，现金随车入库后，该网点再次查找并仔细核实录像，终于发现是下午一客户存入现钞业务中，经办柜员记客户账金额出错，而客户也没有核对，导致库存现金短款。

网点随即联系客户回来处理，晚上六点多，客户前来，经办柜员办理了支取客户存折200现金的业务，轧平了客户帐，但对之前垫款的200现金没有作任何处理，造成现金长款200元寄库。

二、案例分析
在上述事例中，该网点出现先短款后长款这一现象，其原因在于处理业务中一系列的违规操作。

首先，经办柜员在办理业务时没有严格执行相关业务操作制度，办理业务前没有询问客户要存款的金额是多少，在清点完钞票后又没有告知客户其清点的金额实际是多少，没有做到与客户进一步核实，且在办理业务时精神不集中，结果发生了现金短款差错。

其次，出现现金短款差错后，违反现金管理条例，没有将现金短款入“待处理出纳短款”科目进行账务处理，而是垫款了事。

最后，找出差错原因后，客户前来做了一个取款交易，补足柜员所短款项，纠正了此笔差错，但对之前的垫款没有采取正确的措施来处理，而是心存侥幸，逃避监督，认为明天取回垫款就可以了，没有按银行规章制度入“待处理出纳长款”科目挂帐，结果最后不仅出现了现金长款的业务差错，还把现金长款业务差错处理成长款寄库的违规事件。

三、案例启示
(一)提高柜员业务素质，规范业务操作流程，加强柜员对业务知识、各类风险点的学习，提高自我防范意识，在日常工作中以严谨负责的态度，准确快速处理业务。

(二)深入学习各项规章制度。

认真学习《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《员工行为守则》等相关业务制度、操作流程以及合规手册，增强柜员执行规章制度和按照操作规程处理业务的自觉性，增强合规操作执行力，避免发生违规操作错，有效预防和控制操作风险。

(三)基层网点要以正确的心态去看待业务差错的发生，要严格按照正确的操作流程来处理业务差错，不能以违规的方法来处理一个错误，以至错上加错，只有认真分析问题的根源，规范业务行为，整改存在问题，才能有效防范业务操作风险，彻底消除安全隐患。