内部审计档案管理制度范本

第一章总则
第一条为加强公司内部审计档案的管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其相关人员，以及其他需要保存审计档案的部门。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）依法管理：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行；
（二）安全保密：确保审计档案的安全，防止失密、泄密；
（三）规范有序：建立健全审计档案管理制度，实现审计档案管理的规范化、标准化；
（四）高效利用：提高审计档案的利用率，充分发挥审计档案的作用。

第二章审计档案的分类与归档
第四条审计档案分为以下类别：
（一）审计计划类：包括审计项目计划、年度审计计划、专项审计计划等；
（二）审计实施类：包括审计通知书、审计工作方案、审计证据、审计结论、审计报告等；
（三）审计跟踪类：包括审计整改通知书、整改报告、审计后续跟踪等；
（四）审计工作底稿类：包括审计调查记录、审计工作底稿、审计分析报告等；
（五）其他类：包括与审计工作相关的其他文件和资料。

第五条审计档案的归档应当符合以下要求：
（一）按照类别、时间顺序排列；
（二）填写档案目录，包括档案名称、编号、页数、时间、归档人等信息；
（三）归档材料应当完整、准确、清晰，不得缺页、破损、污损；
（四）归档后，应当在档案盒上注明档案名称、编号、页数等信息。

第三章审计档案的保管与使用
第六条审计档案的保管应当符合以下要求：
（一）按照档案类别、时间顺序存放，保持档案的完整性和连续性；
（二）定期检查档案的保管条件，确保档案的安全、防潮、防霉、防虫；
（三）对于电子档案，应当采取加密、备份等措施，确保电子档案的安全；
（四）未经批准，不得随意复制、摘抄、借阅、销毁审计档案。

第七条审计档案的使用应当符合以下要求：
（一）查阅审计档案应当填写查阅登记表，登记查阅人、查阅时间、查阅内容等信息；
（二）查阅人应当妥善保管查阅到的审计档案，不得随意复制、摘抄、传播；
（三）因工作需要，经批准后可以复制、摘抄审计档案，但不得改变档案内容；
（四）复制、摘抄的审计档案应当注明来源、时间、页数等信息。

第四章审计档案的销毁
第八条审计档案的销毁应当符合以下要求：
（一）销毁前，应当对审计档案进行审查，确认无保存价值后方可销毁；
（二）销毁审计档案应当填写销毁清单，并由销毁人、监销人签字；
（三）销毁审计档案应当采取符合国家规定的销毁方式，确保档案信息不被泄露。

第五章附则
第九条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。