[实用参考]担保公司应收账款产品-保后管理操作实施细则.doc

GGG担保
应收账款产品保后管理操作实施细则
应收账款产品
保后管理操作实施细则
目录
1.宗旨及目的 (2)
2.工作目标 (2)
3.工作原则 (2)
4.实施人员及职责 (2)
5.应收账款产品保后管理日常工作流程及要求 (2)
6.应收账款产品保后管理工作的内容 (3)
7.应收账款产品保后管理的监测指标 (4)
8.应收账款产品保后管理的指标监测信号 (4)
9.应收账款产品保后管理触及预警信号后的处理流程及要求 (4)
10.应收账款保证金处理流程及要求 (5)
11．附则 (5)
附件1应收账款产品保后管理日常工作流程及要求 (6)
附件2触及预警信号后的处理流程 (7)
附件3应收账款保后管理—实地核查报告 (9)
附件4新增买方申请表 (10)
附件5 应收账款质押确认余额表 (11)
附件6发票汇总表 (12)
附件7追加反担保措施通知函 (13)
附件8账户分类转移审批表（通报单） (14)
附件9 应收账款日常管理台账 (15)
附件10 应收账款保后管理台账 (16)
GGG投资信用担保有限公司
应收账款产品—保后管理操作实施细则
复审频率：每六个月
1.宗旨及目的
应收账款产品保后管理工作的目的是在对客户的日常维护和监测中，通过对一系列预警指标（异常信号）的发现和分析，尽早揭示客户现实或潜在的风险和判别风险程度，以便及时采取补救措施，保护公司自身利益。

2.工作目标
及早找出触及异常信号之客户，并判断其是否存在恶化因素，最大限度地发挥早期预警的补救效应；或为资产保全争取最佳的时机。

3.工作原则
独立性原则——根据客户的银行账户信息独立判断客户所面临的风险。

时效性原则——尽早发现异常信号，并进行相应判断及处理。

准确性原则——对获取的信息进行准确的判断以采取适当的措施。

4.实施人员及职责
应收账款产品保后管理工作按照流程和权限设计分为以下岗位：
I: 应收账款授信服务岗：根据卖方授信决议及质押、提款等信息传递给应收账款保后管理岗；
II:应收账款保后管理岗：主要负责收集客户保后资料，定期计算反担保覆盖率、客户销售变化率、应收账款回款变化率（销售回款率）等指标，
并检查是否正常；保后管理阶段对买卖双方交易情况的定期核查和
随机核查；对客户触及预警信号后的处理；对客户提出新增买方申
请进行交易核查；
II:应收账款管理中心负责人：对应收账款保后管理岗在处理客户触及预警信
号情况的过程中进行分析、判断和决策；审批预警类账户向保后管
理部的移交；负责应收账款产品保后管理的人员培训、考核指导、
日常管理督导等工作；
III:保后管理部负责人：审批应收账款产品预警账户移交的接收；
Ⅳ:保后管理部保后管理员：负责应收账款审查岗或保后管理岗委托的驻地客户现场核查以及核查情况报告；
Ⅴ:保后管理部综合管理员：负责接收应收账款保后管理岗提交的月度保后管理报告表；负责接收应收账款产品预警账户（T+30天后）的移交。

Ⅵ：风险管理部负责人：审批所有应收账款保后所有例外事项。

Ⅶ：风险管理总部负责人：审批所有应收账款保后所有例外事项。

具体实施过程中还将在必要时获得下列部门的支持与合作：业务部、授信服务部、授信审批部、账户客服部、信用恢复部、资产保全部、法律事务部、反欺诈部和信息技术部。

5.应收账款产品保后管理日常工作流程及要求
见附件1
6.应收账款产品保后管理工作的内容
应收账款产品保后管理工作主要包括定期检查、随机检查和新增买方核查。

6．1定期检查
①根据卖方授信审批决议及应收账款保后管理有关规定进行定期保后检查。

注：对于合格买方≤3家的客户，至少3个月/次
在现场核查时，同时收集客户保后资料《发票汇总表》（附件6）、《应收账款质
押余额确认表》（附件5），并根据保后资料进行检查，检查的主要内容：计算各
卖方的反担保覆盖率、销售变化率、销售回款率，检查内容详见《应收账款保后
管理台账》（附件10）；
②在买方额度支用后三个月内，根据《授信分析报告》中要求检查合作银行的回
款账户的计算LTV 的买方回款情况。

6．2随机检查
6.2.1
核查质押文件
根据卖方授信决议要求的抽查频率和抽查比例，对卖方提交的《应收账款质押确
认余额表》（附件5）和《发票汇总表》（附件6）中所列内容进行实地核对其一致性，并根据应收账款明细账抽取一定比例的凭证，对这些凭证所附发票所对应的交易文件按授信决议要求的文件种类进行核查，以核实其真实性。

核查后填制《应收账款保后管理—实地核查报告》（见附件3）作好相应记录。

6.2.2核查销售回款
重点对核查间隔期间卖方所有的销售回款进行真实性鉴别和统计，具体包括：卖方各开户银行的对账单勾对、票据回笼款的认定等，并将具体信息登记至《应收账款保后管理—实地核查报告》（见附件3）。

6.3新增买方核查
6.3.1核查范围
对于受客户提供新的应收账款抵押申请，到现场进行交易核查，从买卖双方的交易情况判断被核查买方是否合格、是否可以被接受；
6.3.2核查方法
包括但不限于现场核查、电话、信函、电子邮件、摄像摄影或其他第三方证明等。

6.3.3现场交易核查流程
详见《应收账款产品-卖方授信管理操作实施细则》
7.应收账款产品保后管理的监测指标
7.1反担保覆盖率
反担保覆盖率是反映卖方提供给GGG担保的反担保措施保证情况，具体公式是：反担保覆盖率①=（报告期合格买方的合格应收账款额G质押率+缴存GGG担保保证账户现金余额）/卖方实际支用额G100%
注：①报告期合格买方的合格应收账款额是指通过比对合格买方最近4个月的开票合计数与对应于合格买方的报告期应收账款实际余额所提取的孰低值，卖方实际支用额就是在合作银行的实际动拨贷款额。

7.2销售变化率
销售变化率是反映卖方按期提供给GGG担保质押发票的充足程度，具体公式是：销售变化率=报告期开具发票额/基期开具发票额G100%
注：报告期开具发票额是以当月为原点向前倒推4个月的开票额进行累加。

基期开具发票额就是客户过去一年的平均月销售额G4。

7.3销售回款率
销售回款率是反映卖方应收账款回款的完整程度，具体公式是：
销售回款率=报告期累计回款额/基期开具发票额G100%
注：报告期累计回款额是以当月为原点向前倒推4月的回款额进行累加。

8.应收账款产品保后管理的指标监测信号
注：保后监测指标见本实施细则第9条
9.应收账款产品保后管理触及预警信号后的处理流程及要求
9.1反担保覆盖率异常管理(部分覆盖应收账款)
1.应收账款反担保覆盖率<80%；
2.当期客户质押的不合格的应收账款<客户授信审批时计算LTV合格买方的应收账款G50%，且80%≤应收账款反担保覆盖率<100%
3.当期客户质押的不合格的应收账款≥客户授信审批时计算LTV合格买方的应收账款G50%，且连续三个月80%≤应收账款反担保覆盖率<100%
反担保覆盖率不足情况下，应收账款保后管理岗应告知客户经理通知客户反担保价值短缺，并要求在15个工作日以内，采取以下措施来恢复规定的反担保覆盖率至原规定之100%：
(1) 质押新的合格应收账款，
(2) 将应收账款反担保差额以现金补足至备偿账户，
(3) 主动偿还由GGG担保担保的融资，并且合作银行中止融资额度，
(4) 提供其它认可反担保，由资产评价部和核可的评估公司评估其反担保价值。

如果在15个工作日内没有恢复到要求的反担保覆盖率，该账户则被移至观察名单（黄色信号），并依应收账款产品-保后管理操作实施细则和保后管理操作实施细则采取相应措施，包括但不限于临时中止应收账款业务操作。

如果连续30个工作日（含）内没有解除观察名单（黄色信号）。

则将该账户移至预警名单中（橙色信号），并依保后管理操作实施细则采取相应措施，直至客户按要求恢复反担保覆盖率，或对客户进行了相应的预警操作后认为需要重组，应收账款保后管理岗则将其移至保后管理部，保后管理部依GGG担保授信政策和保后管理操作实施细则评估是否移交信用恢复部进行重组。

9.2销售变化率异常管理
如果客户销售变化率持续3个月小于85%，则应填制《账户分类（转移）审批表（通报单）》（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。

9.3销售回款率异常管理
如果客户销售回款率持续3个月小于85%，则应填制《账户分类（转移）审批表（通报单）》（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。

10.应收账款保证金处理流程及要求
应收账款保证金处理流程详细见担保业务客户保证金的作业办法
11．附则
本操作实施细则由应收账款管理中心根据公司授信政策和《应收账款产品管理办法》制定，经公司风险管理总部负责人审批通过，由应收账款管理中心、保后管理部及其他相关部门实施。

本实施细则对之前审批通过的客户同样适用。

本操作实施细则解释权归政策规划部，政策规划部将依据公司风险管理总部负责人的批准意见定期/不定期地对本操作实施细则进行评估与调整。

本版本为本操作实施细则的第二版的修订版，修订时间20GG年7月1日。

计划下次评估与调整时间为20GG年1月1日
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