财务部出纳培训PPT课件
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财务部出纳培训 PPT课件
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理 • 银行存款管理 • 票据管理 • 财务报销流程与规范 • 出纳实操演练
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
01
定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的专 职人员，是财务部门的重要岗位之一。
02
职责
03
负责现金、支票、汇票等票据的收付、保管与核算；
标准、招待费标准等。
报销标准的执行
确保公司员工在实际报销过程中 严格遵守报销标准，不得超标报
销。
超标报销的处理
对于超标报销的情况，明确处理 流程和责任人，确保问题得到妥
善解决。
报销流程的优化与改进
流程优化
针对现有报销流程中存在的问题和瓶颈，提出优化建议，如简化 审批流程、提高信息化程度等。
制度完善
清理账户余额 填写销户申请表
办理销户手续并交回重要空白凭证
银行结算方式的选择与应用
银行汇票 定义及特点 适用场景及优缺点
银行结算方式的选择与应用
01
办理流程及注意事项
02
商业汇票
定义及特点
03
银行结算方式的选择与应用
适用场景及优缺点
1
办理流程及注意事项
2
银行本票
3
银行结算方式的选择与应用
01
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理、 合规，并及时记录支出明 细。
定义及特点
02
适用场景及优缺点
03
办理流程及注意事项
银行结算方式的选择与应用
01
支票
02
定义及特点
03
适用场景及优缺点
04
办理流程及注意事项
银行存款日记账的登记与核对
登记银行存款日记账
注明记账凭证的编号
按照业务发生顺序逐 笔登记
银行存款日记账的登记与核对
结出每日余额并定期与银行对账单核对
银行存款的核对
核对银行存款日记账与银行对账单的余额是否相符
如有不符，应编制银行存款余额调节表进行调节并查明 原因及时处理
04
CATALOGUE
票据管理
票据的种类与使用范围
种类
包括支票、汇票、本票、发票等
使用范围
适用于公司日常经营活动中涉及的款项收付、费用报销等
票据的填写与审核要点
填写要点
准确填写票据日期、收款人、付款人、金额等 要素
04
登记现金和银行存款日记账，确保账实相符；
05
办理与银行之间的所有相关业务；
06
协助会计做好各种账务处理。
出纳的工作流程
01
02
03
收款流程
接收款项 → 核对收款信 息 → 开具收据 → 登记现 金日记账或银行存款日记 账。
付款流程
审核付款申请 → 核对付 款信息 → 办理付款手续 → 登记现金日记账或银行 存款日记账。
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相关 负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎纸 机碎纸、焚烧等，确保信息不泄露
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
报销单据的填写与审核
报销单据的种类和用途
收付款业务模拟操作
收款业务模拟 模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟 模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法。
收付款业务实操练习 提供模拟收付款业务场景，让学员进行实操练习，加深对 收付款业务流程的理解和掌握。
THANKS
感谢观看
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等， 确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
定期将现金日记账与总账、银行对账 单等进行核对，确保账账相符、账实 相符。发现差异及时查明原因并调整。
03
CATALOGUE
银行存款管理
银行账户的开立与撤销
开立银行账户 了解银行开户政策及流程
准备相关证件和资料
银行账户的开立与撤销
填写开户申请表 办理开户手续并预留印鉴
撤销银行账户
银行账户的开立与撤销
制定应急预案，如遇抢劫、火灾等 紧急情况，能够迅速采取措施保护 现金安全，并及时报警。
现金日记账的登记与核对
日记账登记
按照时间顺序逐笔登记现金收入和支 出，确保账目清晰、完整。同时，及 时录入电子账务系统，方便编制现金 流量表等相关报表，为公司决策提供 准确依据。
点钞实操练习
提供大量练功券供学员练习，通过反复操作提高点钞熟练度和速度。
验钞技能培训
钞票真伪识别
介绍真假钞票的识别方法，包括观察水印、安全线、雕刻人像等特 征，以及使用验钞机等工具进行辅助识别。
残损币兑换标准
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
包括差旅费、招待费、交通费等各类报销单据的详细介绍。
填写规范
指导如何正确填写报销单据，包括日期、事由、金额等关键信息的 填写要求。
审核流程
明确报销单据的审核流程，包括部门负责人、财务人员的审核职责 和要点。
报销标准的制定与执行
报销标准的制定
根据公司实际情况和行业标准， 制定合理的报销标准，如差旅费
规范书写，字迹清晰，易于辨认
票据的填写与审核要点
01
审核要点
02
核对票据各要素是否齐全、准确
03
检查票据是否真实、合法，防止伪造或变 造
04
审核票据背书是否连续、完整
票据的保管与销毁程序
保管程序 设立专门的票据保管箱或档案柜，确保安全存放 对重要票据进行复印或扫描备份，以防丢失或损坏
票据的保管与销毁程序
票据管理流程
接收票据 → 审核票据真 伪及有效性 → 登记票据 备查簿 → 定期盘点票据。
出纳的职业道德与素养
保密意识
严格遵守保密规定，不 得泄露企业或单位的财
务信息。
诚信守法
遵守国家法律法规和企 业规章制度，做到诚实
守信、廉洁自律。
细心负责
工作细心、认真，对每 一笔业务都要仔细核对，
确保准确无误。
根据实际需要，不断完善公司财务报销制度，提高制度的适用性 和可操作性。
员工培训
加强对公司员工的财务知识培训，提高员工对财务报销流程的认 知度和遵守意识。
06
CATALOGUE
出纳实操演练
点钞技能培训
点钞基本姿势
介绍正确的点钞姿势，包括坐姿、手势等，以提高点钞效率和准 确性。
点钞方法与技巧
详细讲解多种点钞方法，如单指单张、多指多张等，并演示相关技 巧，帮助学员快速掌握点钞技能。
目录
• 出纳工作概述 • 现金管理 • 银行存款管理 • 票据管理 • 财务报销流程与规范 • 出纳实操演练
01
CATALOGUE
出纳工作概述
出纳的定义与职责
01
定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的专 职人员，是财务部门的重要岗位之一。
02
职责
03
负责现金、支票、汇票等票据的收付、保管与核算；
标准、招待费标准等。
报销标准的执行
确保公司员工在实际报销过程中 严格遵守报销标准，不得超标报
销。
超标报销的处理
对于超标报销的情况，明确处理 流程和责任人，确保问题得到妥
善解决。
报销流程的优化与改进
流程优化
针对现有报销流程中存在的问题和瓶颈，提出优化建议，如简化 审批流程、提高信息化程度等。
制度完善
清理账户余额 填写销户申请表
办理销户手续并交回重要空白凭证
银行结算方式的选择与应用
银行汇票 定义及特点 适用场景及优缺点
银行结算方式的选择与应用
01
办理流程及注意事项
02
商业汇票
定义及特点
03
银行结算方式的选择与应用
适用场景及优缺点
1
办理流程及注意事项
2
银行本票
3
银行结算方式的选择与应用
01
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理、 合规，并及时记录支出明 细。
定义及特点
02
适用场景及优缺点
03
办理流程及注意事项
银行结算方式的选择与应用
01
支票
02
定义及特点
03
适用场景及优缺点
04
办理流程及注意事项
银行存款日记账的登记与核对
登记银行存款日记账
注明记账凭证的编号
按照业务发生顺序逐 笔登记
银行存款日记账的登记与核对
结出每日余额并定期与银行对账单核对
银行存款的核对
核对银行存款日记账与银行对账单的余额是否相符
如有不符，应编制银行存款余额调节表进行调节并查明 原因及时处理
04
CATALOGUE
票据管理
票据的种类与使用范围
种类
包括支票、汇票、本票、发票等
使用范围
适用于公司日常经营活动中涉及的款项收付、费用报销等
票据的填写与审核要点
填写要点
准确填写票据日期、收款人、付款人、金额等 要素
04
登记现金和银行存款日记账，确保账实相符；
05
办理与银行之间的所有相关业务；
06
协助会计做好各种账务处理。
出纳的工作流程
01
02
03
收款流程
接收款项 → 核对收款信 息 → 开具收据 → 登记现 金日记账或银行存款日记 账。
付款流程
审核付款申请 → 核对付 款信息 → 办理付款手续 → 登记现金日记账或银行 存款日记账。
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相关 负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎纸 机碎纸、焚烧等，确保信息不泄露
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
报销单据的填写与审核
报销单据的种类和用途
收付款业务模拟操作
收款业务模拟 模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟 模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法。
收付款业务实操练习 提供模拟收付款业务场景，让学员进行实操练习，加深对 收付款业务流程的理解和掌握。
THANKS
感谢观看
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等， 确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
定期将现金日记账与总账、银行对账 单等进行核对，确保账账相符、账实 相符。发现差异及时查明原因并调整。
03
CATALOGUE
银行存款管理
银行账户的开立与撤销
开立银行账户 了解银行开户政策及流程
准备相关证件和资料
银行账户的开立与撤销
填写开户申请表 办理开户手续并预留印鉴
撤销银行账户
银行账户的开立与撤销
制定应急预案，如遇抢劫、火灾等 紧急情况，能够迅速采取措施保护 现金安全，并及时报警。
现金日记账的登记与核对
日记账登记
按照时间顺序逐笔登记现金收入和支 出，确保账目清晰、完整。同时，及 时录入电子账务系统，方便编制现金 流量表等相关报表，为公司决策提供 准确依据。
点钞实操练习
提供大量练功券供学员练习，通过反复操作提高点钞熟练度和速度。
验钞技能培训
钞票真伪识别
介绍真假钞票的识别方法，包括观察水印、安全线、雕刻人像等特 征，以及使用验钞机等工具进行辅助识别。
残损币兑换标准
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
包括差旅费、招待费、交通费等各类报销单据的详细介绍。
填写规范
指导如何正确填写报销单据，包括日期、事由、金额等关键信息的 填写要求。
审核流程
明确报销单据的审核流程，包括部门负责人、财务人员的审核职责 和要点。
报销标准的制定与执行
报销标准的制定
根据公司实际情况和行业标准， 制定合理的报销标准，如差旅费
规范书写，字迹清晰，易于辨认
票据的填写与审核要点
01
审核要点
02
核对票据各要素是否齐全、准确
03
检查票据是否真实、合法，防止伪造或变 造
04
审核票据背书是否连续、完整
票据的保管与销毁程序
保管程序 设立专门的票据保管箱或档案柜，确保安全存放 对重要票据进行复印或扫描备份，以防丢失或损坏
票据的保管与销毁程序
票据管理流程
接收票据 → 审核票据真 伪及有效性 → 登记票据 备查簿 → 定期盘点票据。
出纳的职业道德与素养
保密意识
严格遵守保密规定，不 得泄露企业或单位的财
务信息。
诚信守法
遵守国家法律法规和企 业规章制度，做到诚实
守信、廉洁自律。
细心负责
工作细心、认真，对每 一笔业务都要仔细核对，
确保准确无误。
根据实际需要，不断完善公司财务报销制度，提高制度的适用性 和可操作性。
员工培训
加强对公司员工的财务知识培训，提高员工对财务报销流程的认 知度和遵守意识。
06
CATALOGUE
出纳实操演练
点钞技能培训
点钞基本姿势
介绍正确的点钞姿势，包括坐姿、手势等，以提高点钞效率和准 确性。
点钞方法与技巧
详细讲解多种点钞方法，如单指单张、多指多张等，并演示相关技 巧，帮助学员快速掌握点钞技能。