购销财务管理制度

一、目的
为加强公司购销业务的管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高购销业务的效益，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司所有购销业务及与之相关的财务活动。

三、职责分工
1. 财务部负责购销业务的财务管理，包括账务处理、报表编制、资金管理等。

2. 采购部门负责购销业务的采购、验收、入库等工作。

3. 销售部门负责购销业务的销售、出库、回款等工作。

4. 仓储部门负责货物的保管、盘点等工作。

四、购销业务流程
1. 采购流程
（1）采购部门根据公司生产经营需要，编制采购计划。

（2）采购部门选择供应商，进行询价、比价，确定采购价格。

（3）采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、质量、价格、交货时间等。

（4）采购部门将采购合同报财务部审核，确认无误后，办理付款手续。

（5）采购部门将货物验收合格后，通知仓储部门入库。

2. 销售流程
（1）销售部门根据客户需求，编制销售计划。

（2）销售部门与客户签订销售合同，明确销售数量、质量、价格、交货时间等。

（3）销售部门将销售合同报财务部审核，确认无误后，办理收款手续。

（4）销售部门将货物出库，通知仓储部门。

（5）销售部门负责回款，确保资金安全。

五、财务管理制度
1. 严格审核购销合同，确保合同内容完整、准确，避免合同风险。

2. 购销业务发生时，及时办理相关手续，确保财务数据的真实、准确、完整。

3. 严格执行审批制度，对大额购销业务进行集体审议，确保决策的科学性。

4. 加强库存管理，定期盘点，确保库存数据的准确性。

5. 严格执行费用报销制度，合理控制费用支出。

6. 加强应收账款管理，定期催收，降低坏账风险。

7. 严格执行纳税申报制度，确保公司依法纳税。

六、监督检查
1. 财务部定期对购销业务进行审计，确保业务流程的合规性。

2. 公司领导对购销业务进行定期检查，发现问题及时整改。

3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。

七、附则
本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

本制度由财务部负责解释。