应收费用对帐规定

应收费用对帐规定
一．对帐范围
1．往来帐务，包含：发票到帐情况；货款结算情况；商品到货情况。

2．返利、补差和费用应收确认。

3．返利、补差和费用支付。

4．离职交接对帐。

二．对帐参与人员
业务员、返利结算人员、往来对帐人员、供应商。

三．对帐过程
1．往来帐务对帐。

1．1．往来帐务对帐每个供应商至少每月度对帐一次。

1．2．供应商对帐事先与往来对帐人员电话预约。

四．对帐结果确认
附注:返利报表分析口径的确定。

为了完善财务分析报表体系，更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下：
返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。

销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析；返利回收报表是累计到本月的应收、已收、未收及回收率，要求针对回收率进行分析。

分析中除列明变动原因外，
还需注明变动引起的具体数字影响。

1．销售毛利报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌在本年度毛利率水平进行分析。

(1)同一品牌或品类毛利率变动较大，上幅、下跌1%的应做出解释分析。

(2)毛利率相对来说比较低的或出现负毛利率等异常情况应做出解释分析。

(3)销售毛利分析报表每月6日报送财务管理中心。

2．返利回收报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌返利累计当月的回收情况进行分析。

(1)根据返利规定的回收期限，对回收率偏低或偏高的提供解释分析。

(2)查找未收数为负数的原因，应收少挂的必须当月补挂，其他原因导致未收数为负数的提供解释分析。

(3)返利回收表中的本月增加数为本月新增的应收返利数，本月减少数为本月收回的返利数，必须填写！
(4)返利回收分析表每月7日报送财务管理中心。