国际贸易理论与实务复习资料

第一章国际贸易概述
3•什么是国际贸易
指世界各国（或地区）之间货物（商品）和服务的交换活动，是世界各国在国际分工基础上相互联系的主要形式。

4. 国际贸易与国内贸易的共性和区别
（一）共性
（1）都是商品与服务的交换，
（2）都受价值规律自发地调节，
（3）经营的目的都是为了获取利润或经济利益
（二）区别
（1 ）两者的基础不同
国内贸易：国内的生产分工；
国际贸易：国际分工。

（2 ）两者所面临的环境不同
货币制度、经济政策、法律、文化背景
（3）国际贸易风险更大
信用风险、商业风险、汇兑风险、运输风险、政治风险
5. 贸易差额
是指一国一定时期内（通常为一年）出口总额与进口总额之间的差额。

6. 贸易顺差
出口总额〉进口总额。

又称“出超” 、“贸易盈余”、“净出口
7. 贸易逆差
出口总额＜进口总额。

又称"入超”、"贸易赤字”、"净进口”
8. 贸易平衡
出口总额=进口总额
9. 国际贸易的基本分类
（1）按货物的形态货物贸易和服务贸易
（2）按货物移动的方向
出口贸易、进口贸易和过境贸易
（3）以是否有第三国或地区参加贸易直接贸易、间接贸易和转口贸易
10. 过境贸易与转口贸易的区别
(1)过境贸易：第三国不直接参与贸易的交易过程(直接贸易) ；
转口贸易：必须由第三国商人参与来完成交易手续(间接贸易)
(2 )过境贸易：通常只收取少量手续费；
转口贸易：以盈利为目的，要有一个正常的商业加价。

(3 )过境贸易：商品所有权无需向第三国(地区)转移；
转口贸易：所有权从生产国到第三国(地区)再转到最终消费该商品的进口国。

11. 国际贸易的产生与发展
(1) 社会分工是国际贸易产生和发展的基础
(2 )剩余产品的交换和国家的出现是国际贸易产生的必要条件
第二章国际贸易理论与实务
1•什么是国际贸易理论
对国际贸易产生的基础、国际贸易利益决定国际贸易的总量、构成及方向变化规律的系
统阐述，是国际贸易政策的理论依据。

3. 国际分工理论
指世界各国之间的劳动分工，是一国内部社会分工向国外的延伸和继续，是社会生产力
发展到一定阶段的产物。

第三章世界市场
1. 世界市场的含义
世界市场是世界各国或地区之间货物和服务交换的场所和领域。

来的各个
它是由国际分工联系起
国家商品流通的总和。

2•当代世界市场的基本特征
(1 )世界市场容量不断扩大
(2 )国际贸易结构不断优化
(3 )区域贸易集团化趋势不断加强
(4) 跨国公司在世界市场中的地位日益突出
(5 )国际市场竞争日益加剧
3. 跨国企业的定义
指一些以一国或两国为基础，通过对外直接投资，在世界各地设立子公司和分公司，从事国际
化生产和经营活动，并具有一定国外销售额的大型或特大型的企业和公司。

4. 跨国公司的组织形式
股份有限公司
5. 子公司和母公司的区别
子公司是独立法人组织，分公司不独立
6. 跨国公司的特征
（1）经营规模庞大，实力雄厚
（2）公司实行全球战略
（3）公司内部实行一体化战略
第四章国际贸易政策和措施
1. 对外贸易政策的定义
是一国政府对进出口贸易活动进行管理的方针与原则
2. 对外贸易政策包含的基本要素
（1）贸易政策主体
（2）贸易政策客体
（3）贸易政策目标
（4）贸易政策内容
（5）贸易政策手段
3. 贸易政策主体
是指贸易政策的制定者和实施者，一般是一国或地区的政府。

4. 贸易政策客体
是贸易政策所规划、指导和调整的贸易活动以及从事贸易活动的企业、机构或个人
5. 贸易政策的目的
（1 ）保护本国市场；
（2）扩大出口市场，扩大本国对外开放的规模与范围；
（3）改善本国产业结构，促进经济发展；
（4）在维护国家主权和利益的前提下，协调与各国的经济贸易关系
6. 贸易政策内容
（1）对外贸易总政策：是一国依据国际经济政治的基本状况和发展趋势，结合本国的资源
状况、产业结构、经济发展水平和在世界经济贸易中所处的地位，从有利于本国国民经济发
展出发，制定的较长时期的原则、方针、策略。

(2)对外贸易具体政策：在一国对外贸易总政策的指导下制定的涉及对外贸易某一方面内
容的政策，例如进出口商品政策等。

(3 )自由贸易政策：是指国家对进出口贸易不加干涉和限制，也不给予补贴和优惠，允许货物和服务自由输出和输入，是其在国内外市场上自由竞争。

(4 )保护贸易政策：是指为保护本国产业和市场，国家采取各种措施限制货物和服务的进口，同时对本国出口给予各种补贴和优惠以鼓励出口。

7. 贸易政策手段
(1) 通过海关对进出口贸易进行管理；
(2 )国家广泛设立各种机构，负责促进出口和进口管理；
(3)国家政府出面参与各种国际贸易、关税等国际机构与组织，进行国际贸易、关税方面的协调与谈判。

8. 关税的涵义
进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。

9. 关税概念解析
(1) 征收的主体：进出口商人
(2) 征收的对象：进出口商品
(3) 征收的区域：关境
(4 )征收标准：税率
10. 关境与国境的关系
(1)国境：国家行使全部主权的空间，包括一切全部的领土、领海、领空。

关境：实施同一海关法规和关税制度的境域，即国家(地区)行使海关主权的执法空间。

(2)国境〉关境：国境内设立自由港、自由贸易区
如香港、澳门是单独关境区
(3)国境＜关境：关税同盟、组成共同的关境、实施统一的关税法令和对外税则，如欧盟。

11. 关税与一般税收的相同点和不同点
相同点：(1 )强制性：海关凭国家权力征税，纳税人无条件服从
(2) 无偿性：海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何补偿
(3) 固定性：海关据预先规定的法律与规章加以征收，双方不得随意变动
不同点：(1)是间接税而不是直接税。

是进出口商先替消费者缴纳，再以高价格形式转嫁给
消费者。

(2) 是一国对外贸易政策的重要手段。

关税具有涉外性，其高低影响对外贸易发展，也是对外经济斗争和改善经济、政治、外交的手段。

12. 关税的作用
(1)增加财政收入
(2 )调节进出口贸易
(3 )保护国内的产业和市场
(4) 维护国家利益的手段
13. 关税的主要种类
（1）进口税（2）进口附加税（3）普遍优惠制（4）出口税
15. 商品倾销的动机和目的
（1）清仓：国内商品积压多了，需要清理，为了销售过剩产品，低价抛售库存积压商品
（2）为了打击竞争对手，以低价把对方从某一国外市场挤走；
（3）开拓市场：在开辟和进入一个新市场时，以低价进入市场并站稳脚跟
（4 ）为了独占（垄断）优势，以最低价格全面占领和垄断市场后再提价。

16. 征收反倾销税适用条件
（1）存在倾销的事实；
（2 ）造成了实质损害或威胁，对已建立的相关产业造成实质性的阻碍；
（3）倾销和损害之间存在因果关系。

17. 非关税措施的含义
是指一国政府采取除关税措施以外的各种办法，包括法律和行政规定，对本国的对外贸
易活动进行调节、管理和控制，以限制外国商品进口的一切行为的总和。

18. 非关税措施的特征
（1）隐蔽性（2）灵活性（3）歧视性（4）坚固性
20.当代新兴的非关税措施
（1）技术性贸易壁垒（2）环境贸易壁垒（3）服务贸易壁垒
23. 什么是绿色贸易壁垒
指在国际贸易领域，一些发达国家凭借其科技优势，以保护环境和人类健康为目的，通
过立法，制定繁杂的环保公约、法律、法规和标准、标志等直接或间接形式对国外商品进行
的准入限制或禁止措施
24. 绿色贸易壁垒对我国国际贸易的影响？
消极影响：（1）影响我国的出口市场。

（2）削弱我国出口产品的国际竞争力
（3）影响双边或多边贸易关系，引发贸易摩擦
积极影响：（1）促进我国技术进步，有助于调整和优化我国产业结构；
（2）为我国企业提供了新的发展契机；
（3）在保护我国生态环境，推行可持续发展战略，实现贸易与环境的良性互动有一定的积极意义。

25. 中国应该如何应对绿色贸易壁垒
（1 ）依据原则，积极抗辩
（2）加强国际合作
（3）加强宣传教育，提高环保意识
（4）大力推行环境标准制度和环境认证制度
（5）严禁国外污染产品和产业流入我国
26. 限制进口和鼓励出口的关系限制进口和鼓励扩大出口是国际贸易政策相辅相成的两个方面。

第五章区域经济一体化
1. 区域经济一体化的概念
指区域内两个或两个以上的国家或地区，为了维护共同的经济和政治利益，通过签订某
种政府间条约或协定，制定共同的政策措施，实施共同的行动准则，消除国别之间阻碍经济贸易发展的障碍，实现区内互利互惠、协调发展和资源优化配置，最终形成一个政治、经济
高度协调的统一体的过程。

2. 区域经济贸易集团的类型
（1）优惠贸易区（2）自由贸易区（3）关税同盟（4）共同市场（5）经济同盟（6）政治联盟
3. APEC成员国的广泛性
（1）APEC的21个成员体，
（2 ）就地理位置来说，遍及北美、南美、东亚和大洋洲；
（3）就经济发展水平来说，既有发达的工业国家，又有发展中国家；
（4）就社会政治制度而言，既有资本主义国家，又有社会主义国家；
（5 ）就宗教信仰而言，既有基督教国家，又有佛教国家；
（6）就文化而言，既有西方文化，又有东方文化。

第六章世界贸易组织
1. 世界经济发展的三大支柱
（1）世界贸易组织（WTO）（2）国际货币基金组织（IMF）（3）世界银行（WB）
2. 世界贸易组织的含义
是多边贸易体制的法律和组织基础，是众多贸易协定的管理者，是各国贸易立法的监督
者，是就贸易问题进行谈判和解决争端的场所
3. 世贸组织的原则
（1）非歧视原则（2）贸易自由化原则（3）公平竞争原则（4）发展中国家优惠待遇原则
（5）透明度原则
4. 中国与世界贸易组织
中国在2001年12月11日，正式加入世界贸易组织，成为其第143个成员。

第七章国际贸易术语
1.国际贸易术语的含义
在长期的国际贸易实践中产生的，用一个简短的概念或三个字母的英文缩写来表示商品的价格构成，并说明在货物的交接过程中，有关交货地点、风险责任、费用划分等问题的专门术
语。

2. EXW术语
（1）EX指的是Point of Origin, 原产地交货
（2）工厂交货（……指定地点）
农场交货EX pla ntati on
矿山交货EX mi ne
仓库交货EX warehouse
（3）是指当卖方在其所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给买方处置
时,即完成交货，卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具。

卖方义务：
1）在合同规定的时间、地点，将合同要求的货物置于买方的处置之下。

2）承担将货物交给买方处置之前的一切风险和费用。

3）提交商业发票或有同等作用的电子信息。

4）除非合同中有规定，卖方一般无义务提供出口包装。

买方义务：
1）在合同规定的时间、地点，受领卖方提交的货物，并按合同规定支付货款。

2）承担受领货物之后的一切风险和费用。

3）自负风险和费用，取得出口许可证和进口许可证或其他官方证件，并负责办理货物的出
口和进口所需的一切海关手续。

EXW案例：
案例一：有一份出售茶叶的合同，采用EXW条件，数量10000公斤，总值为25000美元，合同规定买方应于10月份提取货物，卖方于10月8日将提货单交付给买方，买方也已付清货款，但买方直到10月31日尚未提走货物，于是卖方将茶叶搬到一个存放牛皮的仓库与牛皮一起存
放，当买方于11月15日提货时，发现有10%勺茶叶已与牛皮串味而失去商销价值，对此双方发生争议。

试分析：（1）本案中买方应承担何种责任？为什么？
（2）本案中卖方应承担何种责任？为什么？
1. 买方应承担延期提货的责任。

应赔偿因延期提货而给卖方造成的实际损失。

并从11月1日起承担货物的风险。

因为在EXW
条件下，由买方自理运输并提货，在正常情况下货物风险随货转移；而在本案中，买方依照有
关的公约与惯例应从约定受领货物的日期或期限届满之日起承担货物的风险。

2. 因为串味是卖方将茶叶存放不当造成的。

本案中，卖方有义务在买方提取货物之前保全货
物，保全不当应承担责任。

案例二：某公司按EXW条件出口一批电缆，但在交货时，买方以电缆的包装不适宜出口运输为由，拒绝提货和付款。

问：买方的行为是否合理？
1. 买方的行为是不合理的，我方应拒绝•
2. 本案例涉及EXW条件下交货的问题，根据《2000年国际贸易术语解释通则》的规定：在EXW术语中，
除非合同中有规定，卖方一般无义务提供出口包装，如果签约时已明确该货物是供出口的，并对包装的要求作出了规定，卖方则应按规定提供符合出口需要的包装。

3. 结合本案例，卖方在交货时以电缆的包装不适宜出口运输为由拒绝提货和付款，并没有说
不符合合同规定，由此说明，在合同中并无有关货物包装的规定，根据惯例，故买方以此借
口拒付货款和提货理由是不充分的。

3. FAS术语
（1 ）装运港船边交货（指定装运港）
（2）是指卖方在装运港将货物放置码头或驳船上靠船边，即履行了交货义务。

这是指买方必
须自该时刻起，负担一切费用和货物灭失或损坏的一切风险。

卖方义务：
1）在合同规定的时间和装运港口，将合同规定的货物交到买方所派的船只旁边，并及时通
知买方；
2）承担货物交至装运港船边的一切风险和费用；
3）自负风险和费用，取得许可证或其他官方证件，并办理货物的出口清关手续；
4）提交商业发票或有同等作用的电子信息，并且自负费用提供通常的交货凭证。

买方义务：
1）自负费用订立从指定装运港口运输货物的合同，并将船名、装货定点和要求交货的时间
及时通知卖方；
2）在合同规定的时间、指定的装运港船边受领货物，并按合同规定支付货款；
3）承担受领货物之后所发生的一切风险和费用；
4）自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方证件、海关手续。

FAS案例：
我某公司按照FAS条件进口一批木材，在装运完成后，国外卖方来电要求我方支付货款，并要求支付装
船时的驳船费，对卖方的要求我方应如何处理？
1. 我方对于卖方支付装船时的驳船费的要求可以拒绝。

2. 按照2000年《通则》的解释，采用FAS术语成交时，买卖双方承担的风险和费用均以船
边为界，即买方所指派的船的船边，在买方所派船只不能靠岸的情况下，卖方应负责用驳船
批货物运至船边，驳船费用是在风险费用转移以前发生的，理应由卖方承担。

3. 故此，在本案例中，国外卖方要求我方承担驳船费用是不合理的，我方有权拒绝。

4. FOB术语
（1 ）装运港船上交货（…指定装运港）
（2）定义：是指卖方必须在合同规定的装运期内在指定装运港将货物交至买方指定的船上，并负担货物越过船舷（ship ' s rail ）为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险。

（3）FOB术语仅适合于水上运输方式。

（非水运用FCA）
卖方的义务：
1）卖方的责任
A、提供符合合同规定的货物
B办理出口手续
C按照合同规定的时间和地点，将货物装到买方派来的船上
D迅速发出装船通知
E、移交有关的货运单据或电子数据
2）卖方的费用
负责在装运港船上交付货物为止的一切费用。

3）卖方的风险
负责在装运港船上交付货物为止的一切风险。

须将货物运送到指定装运港并将货物装载于买方指定的船上（…placing them on board ）, 不同于2000通则的越过船舷（Vessel ' s rail ）。

买方的义务：
1）买方的责任
A、租船订舱，并及时通知卖方
B办理保险
C接受货运单据，支付货款
D办理进口手续，收取货物
2）买方的费用
货物装船以后的一切费用包括运费和保险费
3）买方的风险
负责在装运港船上交付货物后的一切风险。

采用FOB术语时应注意的问题：
1）交货的时间和地点。

A、该术语卖方只要在合同约定的时间和装运港，将合同规定的货物交到买方派来的船上，
即算完成了交货义务。

B由于这时货物并未到达目的地，因此这种交货又称“象征性”交货。

C交货后，卖方即可到银行交单议付。

2）风险划分的界限。

A买卖双方风险划分的界限是货物在装运港“越过船舷”，其含义是货物在空中越过船舷时
风险便由卖方转移到了买方。

例如，如果货物在装运过程中因起重机吊索断裂落海，责任应
归卖方；如果落在甲板上，责任则属买方。

B有时候船泊不能靠近码头作业，要使用驳船将货物驳运到码头外的海面上装船。

在种情况下，风险划分的界限仍然是“越过船舷”即停泊在港口外海面的货轮的船舷。

3）责任的划分。

责任的划分基本上也可以以船舷为界（但装货操作是一个连贯的过程，责任的划分并不
能以船舷为界，所以说基本），即卖方负责货物越过船舷前的责任，之后则由买方负责。

4）费用的划分。

A、费用的划分也可以基本以船舷为界。

B卖方承担交货前所涉及的各项费用，包括办理出口手续时所应交纳的关税和其他费用。

C买方承担交货后所涉及的各项费用，包括从装运港到目的港的运费和保险费，以及办理进口手续时所应交纳的关税和其他费用。

FOB案例：
案例一：国内某贸易货商以FOB条件进口一批货物。

在目的港卸货时，发现有几件货物外包
装破裂，并且货物有被水浸泡的痕迹。

经查证，货物是在装船时因吊钩不牢掉在甲板上摔破的因包装破裂导致里面的货物被水浸泡。

试分析该贸易货商能否以对方未完成交货义务为由提出索赔？
1. 该贸易货商不能向对方索赔。

2. 根据In coterms 2000 的规定,按FOB术语成交,卖方承担货物的风险从货物于装运港越过船舷时开始转移给买方。

3. 就本案例看，包装物破裂不是在越过船舷前而是在越过船舷后由于挂钩不牢掉在甲板上造成的,该项损失按风险划分界限，理应由买方该贸易货商自己承担。

案例二：我国黑龙江某外贸公司某年以FOB条件签订了一批皮衣买卖合同，装船前检验时货
物的品质良好且符合合同的规定。

货到目的港后买方提货检验时发现部分皮衣有发霉现象，经调查确认原因是由于包装不良导致货物受潮引致，据此买方向卖方提出索赔要求。

但是卖
方认为货物在装船前品质是合格的，发霉在运输途中发生的，因此拒绝承担赔偿责任。

对此争议应作何处理？
分析：1.尽管发霉是在运输途中发生的，但是产生发霉的原因，即包装不良原因则是在装船
前已经存在了，因此是卖方在履约过程中的过失。

2. 按照有关FOB的风险转移规定，买方有理由提出索赔要求，卖方的拒绝是没有道理的。

(5) 适用问题：FOB仅限于港-港运输(海运)
⑹风险划分问题：以船上为界
(7) 船货衔接问题：由买方派船(船等货：空舱费和滞期费；货等船：额外存储费保险费)
(8) 中译名问题："离岸价”是不确切的(风险延续到船舷而不是"岸”)
(9) 个别国家对FOB的不同解释：如美国，只有FOB Vessel接近，且卖方不负责清关。

5. CFR术语
(1)成本加运费(？？？指定目的港)
(5)卖方必须在合同规定的装运期内，在装运港将货物交至运往指定目的港的船上，负担货
物装上船为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险，并负责租船或定舱，支付抵达目的港的
正常运费。

(3) CFR在INCOTERMS198和以前版本中的C&F.
(4) 该术语仅适用于海运或内河运输。

卖方的义务：
1) 卖方的责任
A、提供符合合同规定的货物
B办理出口手续
C租船订舱
D按合同规定时间、地点将货物装船
E、迅速发出装船通知
F、移交有关货运单据或数字信息
2) 卖方的费用
装船前的一切费用、装船费用、货物从装运港至目的港的正常运费。

3) 卖方的风险
与FOB—样
买方的义务：
1）买方的责任
A、办理保险
B接受货运单据，支付货款
C办理进口手续，收取货物
2）买方的费用
交货后发生的事件而引起的任何额外费用，支付保险费。

3）买方的风险
货物装上船以后的一切风险。

应注意：装船通知（Shipping Advice）
不论是FOB CIF还是CFR卖方在装船后都要向买方发出装船通知，但CFR的装船通
知更具有特别的意义，因为，这关系到买方能否及时办理货物的运输保险。

按照惯例，如果
卖方没向买方发出装船通知，那么货物在海运途中的风险应视为由卖方负担，所以，作为CFR的卖方，一般在了解船名及配载情况后，应立即发出装船通知。

CFR案例：
某市一进出口公司按CFR贸易术语与法国马赛一进口商签订一批抽纱台布出口合同，价
值8万美元。

货物于1月8日上午装“昌盛轮”完毕，当天因经办该项业务的外销员工作繁忙，待到9日上班时才想起给买方发装船通知。

法商收到我装船通知向当地保险公司申请投
保时，该保险公司已获悉“昌盛轮”已于9日凌晨在海上遇难而拒绝承担。

于是法商立即来
电表示该批货物损失应由我进出口公司承担并同时索赔8000美元，且拒不赎单。

请问法商的要求是否合理？
分析：1•《通则》规定，按CFR条件成交，卖方必须给与买方货物已装船的充分通知。

2. “充分”既指内容上的充分，也指时间上的充分，即卖方应及时发出装船通知，以便买方有充分的时间为风险已转移至买方的货物投保。

3. 如卖方未尽到此义务，则应对由此产生的损失负责。

此时，货物虽越过船舷，损失仍应由卖方负担。

6. CIF术语
（1）成本、保险费加运费（指定目的港）
卖方的义务：
1）卖方的责任
A、提供符合合同规定的货物
B办理出口手续
C租船订舱，按合同规定时间、地点将货物装船，迅速发出装船通知
D办理货物运输保险
E、移交有关货运单据或数字信息
2）卖方的费用
装上船之前的一切费用、装船费用、货物从装运港至目的港的正常运费，支付保险费。

3）卖方的风险
与FOB—样
买方的义务：
1）买方的责任
A、接受货运单据，支付货款
B办理进口手续，收取货物
2）买方的费用
交货后发生的事件而引起的任何额外费用。

3）买方的风险
装上船以后的一切风险
采用CIF术语时应注意的问题：
1）保险问题
A、保险险别：如合同中未明确规定，卖方只可投保《协会货物条款》（ICC）或类似条款中
最低的保险险别。

B保险金额：如合同中未明确规定，保险金额最少应按货价另加10%
（2）适用的运输方式、交货地点与风险转移界限同FOB和CFR一样。