煤矿企业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强煤矿企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属各单位、各部门的财务活动。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假；
（三）完整性原则：财务信息全面完整，不得遗漏；
（四）及时性原则：财务报告及时准确，确保信息传递顺畅；
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效率。

第二章财务组织机构及职责
第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

财务部下设财务科、审计科、成本管理科等部门。

第五条财务部职责：
（一）建立健全企业财务管理制度，组织实施财务监督；
（二）编制企业财务预算，执行财务预算；
（三）管理企业财务报表，进行财务分析；
（四）负责企业资金筹措、运用和回收；
（五）参与企业重大决策，提供财务支持；
（六）组织内部审计，防范财务风险。

第六条各部门职责：
（一）财务科：负责日常财务管理、会计核算、税务申报等工作；
（二）审计科：负责企业内部审计，对财务活动进行监督；
（三）成本管理科：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第三章财务预算管理
第七条企业财务预算由财务部编制，经企业领导批准后执行。

第八条财务预算应包括以下内容：
（一）收入预算：包括销售收入、其他业务收入等；
（二）支出预算：包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等；
（三）投资预算：包括固定资产购置、技术改造等；
（四）资金预算：包括资金筹措、运用和回收等。

第九条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经企业领导批准。

第四章资金管理
第十条企业资金管理遵循以下原则：
（一）统一管理原则：企业资金由财务部统一管理；
（二）分级管理原则：根据业务需要，合理划分资金管理权限；
（三）专款专用原则：资金使用应严格按照预算执行，不得挪用；
（四）效益最大化原则：提高资金使用效率，降低融资成本。

第十一条企业资金来源包括：
（一）企业自有资金；
（二）银行贷款；
（三）其他融资渠道。

第十二条企业资金运用：
（一）生产经营资金；
（二）投资资金；
（三）其他资金。

第五章财务报告与审计
第十三条企业财务报告应包括以下内容：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）所有者权益变动表；
（五）财务情况说明书。

第十四条财务报告应按时编制、审核、报送，确保报告的真实性、准确性、完整性。

第十五条企业内部审计每年至少进行一次，审计内容包括：
（一）财务报表的真实性、准确性；
（二）资金使用情况；
（三）成本控制情况；
（四）内部控制制度执行情况。

第六章附则
第十六条本制度由企业财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度如有未尽事宜，由企业财务部负责补充修订。