中铁施工财务管理制度

一、总则
为加强中铁施工企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规和集团公司相关规定，制定本制度。

二、财务管理原则
1. 遵守国家法律法规和集团公司相关规定，严格执行财务制度。

2. 坚持预算管理，强化成本控制，提高资金使用效益。

3. 依法纳税，确保企业合法权益。

4. 严肃财经纪律，加强内部控制，防范财务风险。

5. 公正、公平、公开，确保财务信息的真实、准确、完整。

三、财务管理组织与职责
1. 成立中铁施工企业财务管理部门，负责全企业财务管理工作。

2. 财务管理部门的主要职责：
（1）制定和实施企业财务管理制度；
（2）组织编制和执行企业财务预算；
（3）加强成本控制，提高资金使用效益；
（4）依法纳税，确保企业合法权益；
（5）加强内部控制，防范财务风险；
（6）组织财务报表编制、审计和报告；
（7）负责企业财务档案管理。

3. 各项目部设立财务部，负责项目部财务管理工作。

四、财务管理内容
1. 资金管理
（1）建立健全资金管理制度，明确资金管理流程和权限；
（2）加强资金收支管理，确保资金安全；
（3）加强银行账户管理，规范银行账户开设和使用；
（4）加强资金预算管理，确保资金合理使用。

2. 成本管理
（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围和标准；
（2）加强成本核算，确保成本真实、准确；
（3）加强成本控制，降低成本支出。

3. 财务报表管理
（1）建立健全财务报表编制制度，确保报表真实、准确、完整；（2）加强财务报表审计，确保报表质量。

4. 税收管理
（1）依法纳税，确保企业合法权益；
（2）加强税收筹划，降低税收风险。

5. 财务档案管理
（1）建立健全财务档案管理制度，确保档案安全、完整；
（2）加强财务档案的收集、整理、归档和保管。

五、监督检查与考核
1. 财务管理部门对财务管理工作进行监督检查，确保制度执行到位。

2. 对违反财务管理制度的行为，严肃追究责任。

3. 定期对财务管理工作进行考核，奖优罚劣。

六、附则
1. 本制度由中铁施工企业财务管理部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。