幼儿园财务现金管理制度

一、目的
为了加强幼儿园财务管理，确保现金收支的安全、规范和透明，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于幼儿园内所有现金收支活动，包括现金收入、支出、存储、结算等。

三、现金管理原则
1. 勤俭节约：严格执行国家财经法规，合理使用资金，厉行节约，提高资金使用
效益。

2. 安全可靠：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损坏等情况发生。

3. 规范透明：建立健全现金管理制度，确保现金收支活动规范、透明。

4. 及时准确：及时办理现金收支业务，确保账务准确无误。

四、现金管理职责
1. 幼儿园园长对本园现金管理工作全面负责。

2. 财务部门负责现金的收支、存储和结算工作。

3. 各部门负责人对本部门现金收支活动进行监督和管理。

五、现金收支管理
1. 现金收入管理
（1）收取现金时，应向付款人开具收据，并注明收款人、收款时间、收款金额等
信息。

（2）收取的现金应及时送交财务部门，不得自行保管。

（3）财务部门应按日汇总现金收入，编制现金收入日报表。

2. 现金支出管理
（1）支出现金需有合法依据，如发票、收据等。

（2）支出现金应按照规定程序办理，由部门负责人签字审批。

（3）财务部门应按日汇总现金支出，编制现金支出日报表。

3. 现金存储管理
（1）现金应存放在保险柜中，由财务部门专人负责保管。

（2）保险柜钥匙应由两人分别保管，不得私自转借他人。

（3）定期对保险柜进行安全检查，确保现金安全。

六、现金结算管理
1. 财务部门应定期与银行核对账户，确保账实相符。

2. 现金结算应严格按照国家有关规定执行，不得违规操作。

3. 财务部门应定期编制现金收支报表，向园长汇报现金收支情况。

七、监督与考核
1. 幼儿园设立财务监督小组，对现金管理工作进行监督。

2. 财务部门应定期对现金管理工作进行自查，发现问题及时整改。

3. 对违反本制度的行为，幼儿园将视情节轻重给予相应处罚。

八、附则
1. 本制度由幼儿园财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。