000560我爱我家2023年三季度决策水平分析报告

我爱我家2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2023年三季度利润总额为负287.05万元，与2022年三季度的
14,101.21万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损287.05万元。

企业亏损的主要原因是营业外支出过大。

而企业的经营业务是赢利的，盈利情况的改善是有基础的。

2023年三季度营业利润为299.04万元，与2022年三季度的14,362.83万元相比有较大幅度下降，下降97.92%。

营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析
我爱我家2023年三季度成本费用总额为321,925.05万元，其中：营业成本为254,018.8万元，占成本总额的78.91%；销售费用为21,373.31万元，占成本总额的6.64%；管理费用为28,214.64万元，占成本总额的8.76%；财务费用为17,383.25万元，占成本总额的5.4%；营业税金及附加为
1,206.74万元，占成本总额的0.37%；研发费用为-271.69万元，占成本总额的-0.08%。

2023年三季度销售费用为21,373.31万元，与2022年三季度的12,949.36万元相比有较大增长，增长65.05%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用有较大幅增长，但营业收入却没有发生多大变化，说明企业的销售策略失当，销售活动并没有取得预期成效。

2023年三季度管理费用为28,214.64万元，与2022年三季度的32,107.12万元相比有较大幅度下降，下降12.12%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.05%，与2022年三季度的11.46%相比有所降低，降低1.41个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，管理费用控制基本合理，要注意其他成本费用支出项目的控制。

三、资产结构分析
我爱我家2023年三季度资产总额为3,429,352.88万元，其中流动资产为1,312,460.6万元，主要以货币资金、一年内到期的非流动资产、其他应
收款为主，分别占流动资产的32.68%、30.7%和11.58%。

非流动资产为2,116,892.28万元，主要以使用权资产、商誉、投资性房地产为主，分别占非流动资产的47.99%、22.73%和11.62%。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。

2023年三季度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为2,393,913.92万元，与2022年三季度的2,284,805.23万元相比有所增长，增长4.78%。

2023年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
2023年三季度所有者权益为1,035,438.96万元，与2022年三季度的1,046,404.17万元相比有所下降，下降1.05%。

所有者权益变动表(万元)
五、偿债能力分析
从支付能力来看，我爱我家2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为328,047.62万元。

企业短期偿债能力有所提高，但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的，因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

本期亏损，利息支出没有保障。

偿债能力指标表
六、盈利能力分析
我爱我家2023年三季度的营业利润率为0.11%，总资产报酬率为2.70%，净资产收益率为-0.38%，成本费用利润率为-0.09%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为3,053,238.01万元，经营资产的收益率为
0.04%，而对外投资的收益率为0.78%。

盈利能力指标表(%)
我爱我家2023年三季度经营资产的收益率为0.04%，与2022年三季度的1.99%相比有所降低，降低1.96个百分点。

2023年三季度对外长期投资业务的盈利能力为0.78%，2022年三季度为-0.82%。

七、营运能力分析
我爱我家2023年三季度存货周转天数为16.30天，2022年三季度为19.25天，2023年三季度比2022年三季度缩短2.94天。

我爱我家2023年三季度应收账款周转天数为24.98天，2022年三季度为36.60天，2023年三季度比2022年三季度缩短11.62天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

八、发展能力分析
我爱我家2023年三季度的营业收入为280,817.25万元，从2023年三季度2022年三季度2021年三季度的情况来看，营业收入基本保持稳定，没有较大变化。

我爱我家2023年三季度出现亏损，亏损974.94万元。

从这三期来看，2021年三季度，2022年三季度企业均是盈利的，并且盈利不断增加。

应当查明原因。

从这三期来看，我爱我家所有者权益持续下降。

2022年三季度所有者权益为1,046,404.17万元，比2021年三季度下降5.08%，而2023年三季度所有者权益为1,035,438.96万元，比2022年三季度又下降了1.05%。

2023年三季度企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使企业经营资金减少974.94万元。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由412.39天缩短为390.05天，由此而节约资金69,705.72万元，可用于企业今后发展。

九、经营协调分析
2023年三季度营运资本为负203,234.06万元，与2022年三季度负300,947.85万元相比，长期性资金缺口有较大程度的缓解，但资金缺口仍然存在。

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在203,234.06万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

2023年三季度营运资金需求为负
531,281.68万元，与2022年三季度负532,260.39万元相比，变化不大。

营业收入变化不大，但经营活动创造的资金减少，要关注经营业务资金供求状况的变化。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来531,281.68万元的流动资金，经营业务是协调的。

从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展创造的资金，弥补了企业投资活动的资金缺口后，拥有328,047.62万元的现金支付能力。

从两期情况来看，企业的资金状况是协调的，经营活动平均每期能够为企业带来531,771.03万元的流动资金供企业长期投资活动使用，但要注意短期流动资金用于长期投资项目可能存在的风险。

经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
十、经营风险分析
我爱我家2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为734,873.27万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。