小微型企业财务管理制度

第一章总则
第一条为了加强本企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企
业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有员工，包括管理人员、财务人员和其他相关人员。

第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。

第二章财务组织与职责
第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

第五条财务部的主要职责包括：
1. 制定和执行企业财务管理制度；
2. 编制和执行企业财务预算；
3. 管理企业资金，确保资金安全、合理、高效使用；
4. 进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；
5. 编制和提供财务报表，进行财务分析；
6. 参与企业的成本控制、投资决策等工作；
7. 完成上级领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理
第六条企业资金管理应遵循以下原则：
1. 专款专用，确保资金使用符合预算和相关规定；
2. 严格控制现金支出，尽量使用电子支付；
3. 定期对资金使用情况进行审查，防止资金浪费和挪用；
4. 严格遵守国家有关现金管理和银行结算的法律法规。

第七条企业应建立健全资金收支管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。

第四章会计核算
第八条企业会计核算应遵循以下原则：
1. 实事求是，如实反映企业的经济活动；
2. 统一核算，统一使用会计科目；
3. 及时准确，确保会计信息真实可靠；
4. 分级管理，明确会计人员的职责。

第九条企业应建立健全会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实性、合法性和完整性。

第五章预算管理
第十条企业预算管理应遵循以下原则：
1. 目标明确，预算编制合理；
2. 综合平衡，确保预算与实际相符；
3. 严格执行，定期进行预算执行情况分析；
4. 及时调整，根据实际情况调整预算。

第十一条企业应定期编制和审查预算，确保预算的准确性和有效性。

第六章内部审计
第十二条企业应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。

第十三条内部审计的主要内容包括：
1. 财务收支的合法性、合规性；
2. 资金使用的合理性和效益性；
3. 会计信息的真实性和准确性；
4. 预算执行情况。

第七章附则
第十四条本制度由财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

备注：
本制度可根据企业实际情况进行适当调整，但不得违反国家相关法律法规。