预收帐款管理制度

预收帐款管理制度
一、总则
为保障公司资金安全，规范预收账款管理，加强内控制度建设，提高专业化管理水平，特
制定本管理制度。

二、适用范围
本管理制度适用于公司对外提供产品或服务时所收取的预付款。

三、管理责任
1. 董事会负责审批并监督预收账款管理制度的实施情况；
2. 财务部门负责具体执行预收账款管理制度；
3. 销售部门负责向客户收取预付款项，并及时报告财务部门；
4. 财务部门需加强对预收账款的跟踪和监控，确保预付款项的使用合理。

四、预收账款收取流程
1. 销售部门接到客户订单后，确定收款金额，并与客户沟通确认；
2. 销售部门向客户发送收款通知，要求客户预付款项；
3. 客户将预付款项转入指定账户后，销售部门将收款通知和收款凭证报财务部门备案；
4. 财务部门核对收款凭证和系统记录，确认预收账款金额无误后，将其转入预收账款科目。

五、预付款项使用管理
1. 预付款项只能用于购买产品或提供服务，不得用于其他用途；
2. 销售部门在使用预付款项时，需提供相关证明材料，并经过财务部门审核；
3. 预付款项使用后，销售部门需及时向客户提供产品或服务，并及时报告财务部门。

六、预收账款清理流程
1. 在产品或服务交付完成后，销售部门需要提供相关证明材料，向财务部门申请清算预付
款项；
2. 财务部门核对证明材料和记录，确认预付款项使用无误后，将其冲销预收账款科目，转
入应收账款科目；
3. 财务部门需及时通知销售部门预收账款清算情况，并做好记录和归档工作。

七、审计监督
1. 财务部门每月对预收账款进行全面汇总和核对，确保数据准确无误；
2. 内部审计部门定期对预收账款管理情况进行审计，发现问题及时整改；
3. 董事会委托独立审计机构对预收账款管理情况进行年度审计，确保管理制度的有效实施。

八、风险防范
1. 销售部门需加强客户信用评估，提高预收账款回收率；
2. 财务部门需建立健全的内部控制机制，防范业务风险；
3. 公司管理层对预收账款管理情况进行定期评估，及时调整管理策略。

九、附则
1. 本管理制度自发布之日起生效；
2. 本管理制度未尽事宜，由董事会补充解释。

以上管理制度，经公司董事会审议通过，自发布之日起生效。

公司全体员工必须遵守本制度，如有违反者，将受到相应处罚。

公司保留对本管理制度进行调整和修改的权利，如需修改，应由董事会审议通过，并报相
关部门执行。