筹资业务管理流程、记账凭证会计核算流程

筹资业务管理流程
节点总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单
筹资业务管理流程说明
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记账凭证会计核算流程
节点总经理财务经理会计相关部门相关规程/表单1
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记账凭证会计核算流程说明
流程节点责任人工作说明
1 业务发生取得
原始凭证
相关部门业务经办人取得合法的原始凭证，通过特定程序传递给财务部
2 汇总审核原始
凭证
会计
首先审核原始凭证，并汇总。

一般来说，原始凭证有外来原始凭证，即由业务经
办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行
收款通知等。

自制原始凭证，即单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，
如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等
3 编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证
4 登记现金/银行
存款日记账
根据收、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账等
5 明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账
6 总账根据记账凭证逐笔登记总账
7 核对账目每期期末，将日记账、明细账分别与总账核对
8 编制会计报表
每期期末根据总账、明细帐和其他有关资料编制会计报表，同时要核查登记簿记
录。

会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制审核财务经理审核会计报表，同意上报总经理审批，有异议则返回会计处修正
审批总经理对会计报表进行查阅审批
审核
审批
业务发生后，
取得原始
凭证
汇总审核
原始凭证
编制会计报表
登记总账
核对账目
登记明细账
登记现金/银行存
款日记账
编制记账凭证
存档
各类凭证
银行存款日记账
现金日记账
总账/明细账
会计报表。