第九章-FI09_顾客预收款流程

第九章-FI09_顾客预收款流程
1.流程说明
此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。

本流程主要涉及责任中心营业人员、责任中心助理和区会计等岗位。

责任中心营业人员根据顾客缴款方式的不同采用不同的入帐方式。

如果顾客是现金缴款，由营业人员陪同顾客将现金存入借记卡帐号，填制缴款书随同存款单交助理，助理据此将借记卡余额转存收款帐户，并进行会计处理；如果顾客采用银行票据方式(支票、银行汇票、本票)缴款，由营业人员收取银行票据，同时填写缴款书交责任中心助理进行会计处理；如果顾客采用银行汇款方式缴款，则由责任中心助理在收取银行进账单或区会计通知款项收讫后交营业人员确认并填写缴款书，其后进行会计处理。

注意事项：①本流程中顾客预收款的收取，计有银行汇款、银行票据、现金三种形式，在输入SAP应收帐款系统时，责任中心助理必须在会计凭证之凭证抬头文本录入该顾客预收款相对应之购销合同号码，以便通过系统开发之报表管控交易之定金比率。

②责任中心助理在完成预收定金会计处理的同时，需确认在系统之事务代
码“YSD01”中对应之销售合同金额数据的维护已完成。

因此合同信息的维护对于责任中心大案补贴、营业人员销售实绩及营业奖金、排工出货之定金比率等项目的计算关系重大，故各责任中心务必及时、准确地维护相关信息。

③因责任中心助理收取顾客预收货款的同时增加公司资金帐户金额的会计
凭证，区部会计需随时检核现金、银行存款实存金额的准确性，尤其是与收款帐户银行对帐单的核对。

④责任中心会计凭证，需定期每月分二三次以快递或专人递送方式送至区
部会计进行归档，月结后，区部财务签章装订成册存档保管，待分公司税务机关查帐或其他当地查询需求时，方由专人携至分公司所在地责任中
心。

相关附件：缴款书、存款单
2. 流程图
B
顾客预收款流程
FI09
责任中心助理
责任中心营业人员
区会计
预收款
收到银行进账单
确认并填写缴款书
填制会计凭证
系统帐务处理Tcode:F-29
陪同顾客将现金存入借记卡
帐号填制缴款书随同存款单交
助理
银行汇款
收讫银行票据
现金
银行票据
缴款书
存款单
缴款书
1/1
确认并填写缴款书
缴款书
借记卡余额转存收款帐户
收到银行进帐
单
银行进帐单
解缴银行
A
B
A
银行进帐单
复核会计凭证Tcode:FB03
3.系统操作
3.1.操作范例
顾客预收款：亚洲纸浆，金额45000
3.2.系统菜单及交易代码
会计→财务会计→应收帐款→凭证输入→预收定金→预收定金交易代码：F-29
3.3.系统屏幕及栏位解释
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期会计凭证日期2001/04/16
凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐
凭证。

不同的记帐凭证具有不同的凭
证编号范围，同一种记帐凭证编号连
续
DZ：顾客预付款
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在
其层面上出具资产负债表和损益表等
法定会计报表，震旦家具公司之公司
代码设定为自“F001”至“F999”F011：AOF浦西分公司
记帐日期预付定金入帐日期。

2001/04/16
记帐期间记帐期间 4
货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司
之记帐本位币为人民币（RMB），业
务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号会计凭证编号。

同一种凭证类型、同
一会计年度、同一公司代码的会计凭
证编号连续。

系统自动编号
凭证抬头文本会计凭证摘要，预收定金凭证须于此
处录入对应之销售合同号码，且须与
“YSD01”中维护的号码一致
A4005-
010421001
顾客：帐户指定总帐科目。

对于供应商应付款，
指定供应商2110050009：亚洲纸浆
顾客：特别总帐标志对于预付定金类特殊事项，采用特别
总帐标志指定过帐科目
A：顾客预付定
金
银行：帐户银行科目编号，视收款定金的不同形
式，选择输入现金或不同的银行存款
帐户
1111010100
银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司
代码的资产负债表和损益表，震旦家
具公司业务范围区分为震旦中国家具
董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）
1002：震旦中国
办公家具
银行：金额交易事项金额45000：预收顾
客帐款入帐金额
文本凭证项目摘要收取亚洲纸浆预
收款
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司
代码的资产负债表和损益表，震旦家
具公司业务范围区分为震旦中国家具
董事会（1001）和震旦中国办公家具
（1002）1002：震旦中国办公家具
文本凭证项目摘要收取亚洲纸浆预
收款
按<模拟>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目50：其他应付
款借方
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公
司业务范围区分为震旦中国家具董事会
（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
帐户科目编号1111010100
科目简短说明科目短描述银行存款-工商
银行
金额凭证金额45000
审核无误后，按<保存>键生成过帐凭证。

Dr:1111010100 工商银行RMB 45000
Cr:2161010000 预收货款45000。