不良质量成本控制程序(含表格)

不良质量成本控制程序
（IATF16949-2016/ISO9001-2015）
1.目的
本程序规定了不良质量成本数据的收集、统计、核算和报告、改进，以持续改进质量管理体系的有效性及经营效益，提高质量管理水平。

2.适用范围
适用于公司对不良质量成本的收集、汇总、分析、改进、管理等控制活动。

3.术语和定义
3.1不良质量成本：没有达到满意的质量所造成的损失。

3.2内部损失成本：指由于公司内部原因造成的报废、呆料、返修返工、挑选、遗失、由于产品返
工等造成的停机、产品/原料变质等转变成金额的总和。

3.3外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求所导致索赔、修理、更换、退货或信誉损失等所损失的费用（注：原因可以是供应商/公司/客户）。

3.4超额运费：由于发生合约外的额外交付而导致超出的成本或费用。

4.职责和权限
4.1财务部
4.1.1是不良质量成本控制程序的归口管理部门；
4.1.2负责确定不良质量成本目标、不良质量成本汇总核算、编制不良质量成本报表；
4.1.3对不良质量成本进行综合分析，编写分析报告。

4.2相关部门
4.2.1负责收集与本部门有关的不良质量成本数据；
4.2.2当发生批量、严重不良质量成本或对公司造成无法估量的信誉损失时，部门负责人需编制书面处理方案，报总经理批准。

紧急时，可先电话汇报，24小时内补呈书面处理方案中需包含事件发生的时间、地点、简要经过、经济损失初步估算、初步原因分析、所采取的应急处置措施、后续永久处置措施、责任划分等内容。

4.3总经理负责对各部门提交的不良质量成本书面处理方案的批准，必要时，组织高层会审。

5.工作程序
5.1制定不良质量成本目标
5.1.1由财务部编制当年的年度不良质量成本目标，并编入当年的“年度经营计划”。

确定不良质量成本目标的依据如下：
a)公司不良质量成本的历史数据；
b)公司的发展战略；
c)同行业的不良质量成本水平。

5.1.2总经理批准年度不良质量成本目标计划。

5.2不良质量成本统计
5.2.1制造部每月统计数据如下：
5.2.1.1生产报废情况（工时，材料，设备台时）；
5.2.1.2生产过程中的返工、返修。

包括返工、返修参与人员，所用时间及设备台时等等；对于挑选，也必须说明参与的人员和时间。

5.2.1.3生产过程中的异常停产/停机时间统计，异常停产/停机时间统计包括车间名称，人员，时间及设备台时等。

5.2.1.4当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●当发生批量生产报废或一次报废费用超过2k；
●生产过程中批量返工/返修或一次返工/返修费用超过2k；
●生产过程中异常停产超过7天或一次异常停产损失超过2k；
5.2.1.5将统计数据编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部门进行核算。

5.2.2品质部每月统计数据如下：
5.2.2.1重复检验的人员和时间；
5.2.2.2售后退料检修人员和时间；
5.2.2.3退货不可利用材料情况；
5.2.2.4编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部门进行核算。

5.2.3采购部每月统计数据如下:
5.2.3.1由于采购指令错误外协外购件不合格导致的损失（含采购部和申请部门指令错误）；
5.2.3.2供应商处的模具发生异常修模/改模/作废情况；
5.2.3.3当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●由于采购指令错误导致的损失费用超过2k；
●模具发生非例行修模/改模，费用在2k及以上；
●模具发生非正常报废；
5.2.3.4编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部门进行核算。

5.2.4销售部每月统计数据如下：
5.2.4.1已开始进行备货，但未出货/未生产产品订单取消；
5.2.4.2已出货/已接收产品订单取消或退换货；
5.2.4.3由于降价导致的损失费用；
5.2.4.4当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●订单取消或损失超过2k；
●产品或配件单件降价超过10%；
5.2.4.5编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部门进行核算
5.2.5工程部每月统计数据如下：
5.2.5.1保修期产品维修零件及费用；
5.2.5.2客户索赔；
5.2.5.3因未按时交货造成后加装的费用；
5.2.5.4处理质量问题差旅费（不含常规巡查出差）；
5.2.5.5当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●保修期产品维修零件出现批量关键零部件或一次维修零件费用超过2k;
●发生客户索赔；
●因未按时交货造成后加装的费用一次性超过2k；
5.2.5.6编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部进行核算。

5.2.6仓储部每月统计数据如下：
5.2.
6.1库存呆滞物料（包括原材料、半成品及成品）报废情况；
5.2.
6.2合同外发生的运费；
5.2.
6.3当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
呆滞物料六个月以上未处理或价值超过5k；
当超额运费当月累计超过2k或一次超额运费超过2k；
5.2.
6.4编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部进行核算。

5.2.7研发部每月统计数据如下：
5.2.7.1开发费用超差的费用；
5.2.7.2因设计缺陷导致的事故成本；
5.2.7.3因设计改进导致的报废、返修成本；
5.2.7.4当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●开发费用超差超过15%；
●因设计缺陷导致的事故成本超过2k或对企业信誉影响重大；
●因设计改进导致的报废、返修成本超过2k；
5.2.7.5编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部进行核算。

5.2.8工艺部每月统计数据如下：
5.2.8.1因工艺缺陷导致的事故成本；
5.2.8.2因工艺改进导致的报废、返修；
5.2.8.3因工艺设计缺陷造成的工装、夹具、刀具无法使用；
5.2.8.4当遇到下列情况之一时，部门负责人需编制书面处理方案：
●因工艺缺陷导致的事故成本超过2k；
●因工艺改进导致的报废、返修费用超过2k；
●因工艺设计缺陷造成的工装、夹具、刀具闲置费用超过2k；
5.2.8.5编制不良质量成本损失报表，报总经理审批后，每月10日前送财务部进行核算。

5.2.9行政每月需统计车辆违章情况，当同一违章出现3次或费用高于200，部门负责人需编制书面处理方案，报总经理审批后，每月10日前送财务部进行核算。

5.2.10各部门编制书面处理方案，由各部门直接及时呈报总经理，批准后至体系办备案，由体系办跟进处理进度及验证处理结果。

5.3不良质量成本分析
5.3.1不良质量成本汇总分析报告
公司财务部每月对有关部门提供的不良质量成本损失表进行统计、汇总，交总经理审核。

5.3.2不良质量成本与销售额的对比分析
万元销售额质量损失=（内部质量损失+外部质量损失）/万元销售额
5.3.3不良质量成本统计分析
财务部每季度进行不良质量成本统计分析，并形成分析报告，呈报总经理。

5.4不良质量成本改进
根据分析结果，组织制订并实施纠正预防措施：
a)对超出目标情况提出纠正措施要求，组织相关部门分析原因，制订合理的解
决方案，并上报总经理审批后下发，相关部门负责实施解决方案，体系办负责验证改进效果；
b)对不良趋势提出预防措施，组织相关部门分析原因，制订合理的解决方案，并上报总经理审批后下发，相关部门负责实施解决方案，财务部负责验证改进效果；
c)对引起内外损失的主要原因，进行质量改进立项，组织实施改进活动。

5.5责任追究
5.5.1填报不良质量成本损失表的部门，应认真对待，事实求是，如实、准确、按时填写表单。

5.5.2对故意夸大事实填报或包庇隐瞒未填报损失的部门或个人视情节轻重每次考核100-500。

5.5.3对填报表单不认真，出现较多错漏，对责任部门或个人每次考核50元。

5.5.4对不按时填报表单，每拖延一天考核责任部门或个人20元。

6.相关/支持文件
《数据分析管理程序》
7.相关记录
年度不良质量成本分析报告表
年度质量成本综合
分析报告.d oc
季度不良质量成本分析报告表
不良质量成本统计
表范例.xl s
月度不良质量成本分析报告表
质量成本统计分析
报告.xl s
各部门月度不良质量成本损失表
质量成本统计分析
报告.xl s
不良质量成本改进对策表
不良质量成本改进
对策表.d oc。