股份制财务管理准则

股份制财务管理制度７
山鲁丰铝箔股份有限
财务管理制度
第一章总则
第一条为了财务管理，规范财务行为，保护股及其相关方的合法权益，建立现代企业制度,根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》、《章程》和有关法律、行法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于山鲁丰铝箔股份有限及所属分、子。

第三条实行统一领导,分级管理的财务管理。

所属分、子应当建立健全财务管理制度,切实财务风险控制。

第四条财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集,有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，财务监督和财务信息管理。

第五条股大会、董事会和总经理,依照法律、法规、《企业财务通则》和《章程》规定，履行内部财务管理职责。

第六条在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。

第二章财务管理职责
第一条财务实行严格的审批制度，保证运用安全高效，监控到位。

(一）股大会是的最高权力机构，根据《法》和章程的规定，依法行使下列
职权:
1、决定的经营方针和计划。

2、审议年度报告。

3、审议批准的年度财务预算方案、决算方案。

４、审议批准的利润分配方案和弥补亏损方案。

5、对增加或者减少资本作出决议。

6、对发行债券作出决议。

７、审议批准重大的担保事项。

８、审议在一年内购买、出售重大资产超过最近一期经审计总资产30％的事项.
9、审议批准变更募集用途事项。

（二）董事会是经营管理的决策机构，对股大会负责,依法行使下列职权：
1、决定的经营计划和方案。

２、制定的年度财务预算方案、决算方案.
３、制定的利润分配方案和弥补亏损方案。

4、制定增加或者减少资本、发行债券或其他证券及上市方案.
5、拟定重大收购、收购本或者合并、分立、解散及变更形式的方案。

6、在股大会及章程授权范围内，决定的风险、对外、收购出售资产、资产
抵押、对外担保事项、委托理财以及关联交易等事项。

７、根据总经理的提名,聘任或者解聘财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项。

（三)总经理负责组织财务管理制度的实施,领导日常财务管理，执行财务决策等.总经理对董事会负责，行使下列职权：
1、组织实施年度经营计划和方案.
２、负责的财务决策、控制和监督工作。

3、实施财务预算,保证财务目标的实现。

４、组织实施筹资、、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案.
5、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。

6、按照规定向子委派或者推荐财务总监或财务会计机构负责人。

(四)财务总监是主管财务会计工作的负责人,向董事会和总经理负责。

主要行使下列职权：
１、具体组织执行国家有关财经法律、法规、方针、策和制度。

2、负责具体编制和执行的年度财务预算，财务收支计划、融资计划。

3、组织领导的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作，参与重要经济活动的分析和决策.
4、拟订筹措和使用方案，运作管理，合理有效地使用，为搞好资产和的管
理及运作，当好参谋助手。

5、负责财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备，组织财务会计人员的业务培训，支持财务会计人员依法行使职权。

6、参与发展新项目、重大、科技研究、商品价格和工资、及福利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。

7、负责与合作结算银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关系.
8、负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

９、对财务部门负责人的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。

（五）财务部经理在总经理的领导下，财务总监的指导下，组织的财务管理和会计核算工作。

行使下列职责:
1、负责主持财务部门的工作，组织财务人员按照岗位责任分工，切实地完成各项财务会计业务工作。

2、负责组织起草有关财务会计管理制度，制定财务会计人员岗位职责。

3、负责具体组织编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理有效地使用.
4、负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进各单位降低消耗，节约费用,提高经济效益。

5、负责组织日常会计核算、财务会计报表编制、年度财务决算工作,并保证
准确、及时地上报。

6、负责定期组织各项资产的盘点,做到账物相符,保证财产的安全、完整。

7、负责组织应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算，定期核对清收应收账款,控制风险。

８、负责组织及时、准确办理银行结算、收支、纳税申报等业务。

9、参与发展新项目、重大、重要经济合同的可行性研究和会签认证。

10、完成领导交给的其他工作.
(六)财务部门必须建立内部牵制制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作.
(七）财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确，账目清楚，日清月结,按期报账。

（八）财务会计人员在实际工作中必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。

各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责，严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击.
（九）财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的，一律不得离职，亦不得中断财务工作。

(十)被撤销、合并单位的财务人员,必须会同有关人员编制财产、、债权债务移交清册，办理移交手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交工作必须进行监交。

(十一）一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交；财务部门负责人的交接由财务总监进行监交。

第三章财会人员岗位责任制度
第一条财务部按照财务管理和会计核算两大职能设立岗位，财务管理涉及的
岗位有:财务管理制度设计、筹措（计划）、运用(管理）、财务分析、财务预算、结算管理（出纳)、子财务管理等7个岗位；会计核算涉及岗位有:会计核算制度设计、固定资产核算、存货核算、债权债务核算、收入核算、成本费用核算、股权益核算、税务核算、会计档案管理、电算化管理、贸易核算和财务报告编制等１2个岗位。

财务、会计岗位可以根据工作需要实行一人多岗或一岗多人。

第二条财务管理职能岗位职责
（一）财务管理制度设计岗位：认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和经营特点及管理要求设计、制订、修订财务管理制度，并指导下属子财务制度的设计工作。

(二)管理岗位：负责各种对外融资业务的管理和核算，办理债务重组等与筹措有关的其他事宜。

(三)管理岗位：负责长期股权、长期债权业务的核算和管理.
（四)财务分析岗位：负责对及子的经营活动、、成本费用、销售及利润等编写定期财务分析报告（季报、中报、年报）、预算执行分析报告（按季编写）。

(五）财务预算岗位：负责财务预算的编制基础工作，在预算编制过程中协调各业务部门关系、汇总具体业务预算和编制总预算,审查、评估下属企业编制年度预算，办理领导交办的其他事项。

（六)结算岗位（出纳）:按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务。

(七)子财务管理岗位:负责子的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息等相关业务。

第三条会计核算职能岗位责任
（一）会计核算制度设计岗位：及时学习掌握国家颁布的各种财务、会计法律、法规、制度、准则并根据制度、准则及相关会计策和经营环境的变化及时提出会计制度修订、补充的建议。

（二）固定资产、在建工程核算岗位:负责固定资产、在建工程的核算，同时负责审查工程预算、工程进度结算、工程付款、工程竣工决算，负责固定资产卡片登记，同时办理领导交办的其他相关事项。