小企业还款来源分析

建筑物和其他土地附着物；
1
建设用地使用权；
2
以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；
3
生产设备、原材料、半成品、产品；
4
正在建造的建筑物、船舶、航空器；
5
交通运输工具；
6
法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
7
《物权法》第180条：可抵押财产包括
土地所有权；
耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；
02
学校、幼儿园、 医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
所有权、使用权不明或者有争议的财产；
依法被查封、扣押、监管的财产；
05
法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。
《物权法》第184条：下列财产不得抵押
01
列入拆迁范围的房屋能否作为贷款的抵押物？
案例资料1：
案例资料2：
*
01
其他特定还款来源
*
出口退税。( 区别还款来源身份）
租金收入；
本办法所称的“应收账款”包括下列权利：
《应收账款质押登记办法》
*
销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
提供服务产生的债权；
出租产生的债权，包括出租动产或不动产；
公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；
6
应收账款；
7
法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
8
三、质押的风险分析与应对
应收账款质押的风险：
（一）可用于质押的应收账款范围 1、销售商品、知识产权许可使用产生的价款请求权； 2、动产或不动产出租产生的租金请求权； 3、提供服务产生的付款请求权； 4、提供贷款或其他信用产生的本息付款请求权； 5、以下收费权： A、公路、桥梁、隧道、渡口等公共设施收费权； B、公用服务或公用事业产生的收费权，但在质押设立与实现时通常需要行政审批，包括水、电、气、暖、公交地铁收费权、景区门票收费权、污水处理收费权、广播电视收费权、学生公寓收费权。
关于出口退税质押的问题。
01
不得作为应收账款质押的付款请求权类型。
02
能否作为应收账款尚存争议的付款请求权 类型。
03
能否作为应收账款尚存争议的付款请求权:
01
理财产品投资人收益。 逾期或履行期限后于主债权到期日的应收账款。 某些可以“转化为”应收账款的权利。
02
联系方式
电话：0519-83907833
02
动产抵押风险。
03
抵押期间的问题。
保证期间，是指依合同约定或法律规定，保证人承担保证责任的期限。如果超过了这个期限，保证人就不再承担保证责任。
保证期间是“除斥期间”，保证期间不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。
01
02
当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力。担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持。(担保法司法解释)
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内 容
第一单元 第一还款来源分析
特定交易 银行授信以小企业的特定交易为基础，还款来源具有明确指向，将这种交易形成的回笼资金作为银行贷款的还款来源，银行根据特定交易的额度、时间、回笼期限、资金回流途径等提供信贷支持。（供实性 ； 交易金额充足性 ； 交易资金可控性 ； 交易资金回笼及时性。
HC有限公司主要出口各类化妆品，年销售收入超12亿元，我行希望做其供应商的保理业务，2008年底在其向我行推荐的三个客户中选择了交易量较大的ZH印刷有限公司，并给予有追索权保理预付款额度人民币800万元。2009年3月，ZH公司因拖欠货款纠纷被法院查封而停业。
事后发现：2008年底，HC公司由于资金紧张而拉长了采购付款的账期，为缓和供应商资金压力，才将客户介绍到我行做保理。
01
02
《担保法》第5条：担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。
01
《物权法》第172条：设立担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。
02
（三）保证的法律风险漏洞
高院二审认定：
该公司提供证据证明郑某私刻章，而贷款银行虽认为印章系保证单位真实印章但缺乏相关证据，故认定保证合同缺乏成立或生效要件。
所有贷款资料均取自郑某一人，银行只要认真核保即可发现郑某提交的担保文件的虚假与瑕疵。故郑某的行为不发生“表见代理”的后果。该公司不承担保证责任。
为他人提供担保； 为股东和实际控制人提供担保； 上市公司提供担保的特别规定。 中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》。
05
提供贷款或其他信用产生的债权。
综合收益
小企业的信息不充分前提下，如何分析判断还款来源？ 对经营现金流是否充足的分析判断。 对经营现金流是否可控的分析判断。 对经营现金流是否稳定的分析判断。
A
B
C
抵押的风险分析与应对
质押的风险分析与应对
保证的风险分析与应对
第二单元 第二还款来源分析
自然人提供小企业贷款保证的情况
担保人的资格确认。
签章的风险 签名与盖章的关系。 印章的种类与反映的授权。 签名的风险。
保证流程的合法性。
一、保证的风险分析与应对
某支行诉借款人某企业及保证人某公司。涉案贷款系三次转贷而来，目前诉讼的是第四次贷款。保证人某公司承认保证合同上签字是该公司总经理助理郑某的签字，但抗辩保证合同上的印章与该公司使用的不是同一枚印章，因此，保证合同不成立，不应承担保证责任。诉讼中某公司不能证明印章在公安机关指定的刻章单位刻制，认可前三次保证合同并承认前三次保证合同均是郑某签字。但对第四次即涉案贷款提供保证予以坚决否认。
案例资料：
一审法院认定：该公司无法证明其持有印章的合法性
和唯一性。前三次贷款郑某均代表该公司与支行签订了保证合同，由此可认定他有权代表某公司签订诉争的保证合同，该公司承担保证责任。
该公司不服，上诉至高级法院。在此期间，该公司以郑某利用职务之便伪造公章为他人担保给公司造成损失为由向公安机关报案。
小企业还款来源分析
戴 珏 2011年10月
汇报时间：12月20日
Annual Work Summary Report
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第一单元 第一还款来源分析 第二单元 第二还款来源分析 保证的风险分析与应对 抵押的风险分析与应对 质押的风险分析与应对
《合同法》指出的5种无效合同：
一方以欺诈、胁迫手段订合同损害国家利益；
恶意串通，损害国家、集体或第三人利益；
以合法形式掩盖非法目的；
损害公共利益的；
违反法律、行政法规的强制性规定。
抵押的风险分析与应对
法无禁止即自由原则及例外 只适用于老百姓，不适用于国家机关。 即使对于老百姓，有些法不禁止的事情也不能做。 抵押物是法律法规不禁止转让的财产。
《物权法》第202条：
抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。
抵押有时间限制吗？
《物权法》第223条，债务人或第三人有权处分的下列权利可以出质：
1
汇票、支票、本票；
2
债券、存款单；
3
仓单、提单；
4
可以转让的基金份额、股权；
5
可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；
公司对外担保能否生效的限制条件：
《公司法》第16条、122条分别规定：
公司为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对担保的总额及单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。被担保的股东或者实际控制人所支配的股东，不得参加该担保事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 上市公司一年内担保金额累计超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席股东大会的股东所持表决权的的2/3以上通过。