832175东方碳素2022年经营风险报告

东方碳素2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
东方碳素2022年盈亏平衡点的营业收入为4,996.91万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为85.98%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过30,641.25万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，东方碳素2022年的带息负债为7,507.59万元，企业的财务风险系数为1.16。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供20,971.36万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资0 - 0 - 0 -
2、营运资本变化情况
2022年营运资本为20,971.36万元，与2021年的16,397.07万元相比有较大增长，增长27.9%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供19,652.98万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2018年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货14,230.75 - 13,732.43 -3.5 26,528.05 93.18 应收账款283.96 - 873.55 207.64 615.38 -29.55 其他应收款16 - 129.63 710.32 3,101.43 2,292.59 预付账款469.82 - 578.78 23.19 179.13 -69.05 其他经营性资产43.66 - 2,365.07 5,316.52 1,414.51 -40.19 合计15,044.19 - 17,679.45 17.52 31,838.49 80.09
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2018年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款1,078.14 - 1,055.07 -2.14 3,989.26 278.1 其他应付款652.99 - 25.82 -96.05 35.17 36.19 预收货款1,222.46 - 0 -100 0 - 应付职工薪酬371.6 - 411.93 10.85 590.33 43.31 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金269.96 - 567.73 110.3 1,325.25 133.43 其他经营性负债0 - 5,952.78 - 6,245.5 4.92 合计3,595.15 - 8,013.33 122.89 12,185.51 52.07
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为19,652.98万元，与2021年的9,666.13万元相比成倍增长，增长1.03倍。

营运资金需求增长速度远高于营业收入的增长速度，表明企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所放松，资金不合理占用大量增加。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要19,652.98万元的营运资金，而企业的营运资本数额为20,971.36万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为1,318.38
万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。