现金安全管理制度

现金安全管理制度
一、现金保管
1.1 现金保管责任
企业应明确现金保管的责任人，设置专门的现金保管岗位，由专人负责现金的保管和管理。

现金保管人员应具备资金管理相关知识和经验，严格遵守公司的规章制度，保证现金的安全。

1.2 现金收付流程
企业应建立完善的现金收付流程，确保现金的收付环节清晰明确，避免因操作不当而导致
现金的丢失或损失。

现金收款应当及时入账，凭证齐全，确保每一笔现金收支都有凭证记录。

1.3 现金保管措施
企业应采取合理的现金保管措施，比如设置安全保险箱、安装监控摄像头等。

对于大额现金，可以采取分散存放的方式，减少损失的可能性。

同时，加强对保管现金人员的监督，
确保其不发生贪污行为。

1.4 现金盘点
企业应定期进行现金盘点，对现金的数量、种类、面额进行清点核对，确保账实相符。

盘
点结果应由专人签字确认，并做好相应的盘点记录。

如有差错，应及时调查，并采取相应
的纠正措施。

二、现金使用
2.1 现金使用权限
企业应设立现金使用权限的管理制度，明确各部门的现金使用权限，并通过授权书的形式，依据不同权限层级制定相应的管理权限。

限制部门之间的现金使用权限，防止滥用现金引
发的风险。

2.2 现金支出审批
企业应建立现金支出审批制度，对现金支出必须经过科室负责人审批通过后方可支付，在
支付时应出具相关凭证，确保支出明细真实有效。

2.3 现金用途规定
企业应规定现金使用的用途范围，明确现金可以使用的范围和用途，并严格执行。

对于无
法确定用途的现金支出，应提前报备并经过相关部门审批。

2.4 现金报销规定
企业应建立现金报销规定，规范员工的现金报销流程，要求员工必须按照规定要求提交相
关证明材料，报销内容真实有效。

对于虚假报销的行为，将做出相应处理。

三、现金监督
3.1 现金监督机制
企业应建立健全的现金监督机制，对现金的使用、保管、收付等环节进行监督。

监督机制
包括内部审计、外部审计、岗位交叉监督等，确保现金管理的合规性和安全性。

3.2 现金风险管控
企业应对现金管理中可能存在的风险进行识别和评估，制定相应的风险防范措施和对策，
避免因管理不善而引发的风险事件。

对于风险事件的发生，应及时处理和反馈，以防止其
再次发生。

3.3 现金安全培训
企业应定期组织现金安全管理培训，普及员工现金管理的相关知识和技能，培养员工的风
险意识和安全意识。

对于现金管理不熟悉的员工，应进行专门的培训和指导。

四、现金考核
4.1 现金管理绩效考核
企业应建立现金管理的考核制度，对现金管理工作的绩效进行评价和考核。

绩效考核指标
主要包括现金管理流程的规范性、安全性、效率性等方面，对于绩效考核不合格的，应当
及时进行整改和改进。

4.2 现金管理奖惩机制
企业应建立现金管理的奖惩机制，对于在现金管理工作中表现优秀的员工给予奖励和激励，激发其积极性和创造性；对于管理不善、引发风险的员工给予相应的处罚和教育。

4.3 现金管理改进措施
企业应根据现金管理的考核结果和反馈意见，不断改进现金管理工作，完善管理制度、加
强内部管理，提高现金管理水平和效率。

结语
现金是企业的生命线，正确的现金安全管理制度对企业的发展至关重要。

企业应建立健全
的现金管理体系，加强内部管理和监督，规范员工的行为，提高现金管理效率和安全性。

只有如此，企业才能夯实财务基础，保障企业的稳定和可持续发展。