税法知识点归纳总结高中

税法知识点归纳总结高中
税法是一门关于税收制度与税收政策的法律学科，它规定了国家对个人和企业所征收的各
种税费，并规定了税收行为的程序和原则。

税法包括了税收的法定主体、纳税主体、纳税
义务、征税主体等各种税收规则和规定。

现在，我们将通过以下几个方面来总结归纳税法
的知识点：
一、税法的基本概念
1.1 税法的定义
税法是国家用于规定税收制度和税收政策的一门法律学科，它规定了国家对纳税人所征收
的各种税费，并规定了纳税人的纳税义务、征税程序以及税收违法行为的处罚措施等各种
法律规定。

1.2 税法的功能
税法是一种规范性的法律文书，它规定了国家对纳税人所征收的各种税费，并规定了纳税
人的纳税义务、征税程序以及税收违法行为的处罚措施等各种法律规定。

1.3 税法的地位
税法是一种专门的法律文书，它在国家法律体系中具有很高的地位，它对国家的经济发展、社会进步和国家财政稳定起着非常重要的作用。

1.4 税法的内容
税法的内容主要包括了税收的法定主体、纳税主体、纳税义务、征税主体等各种税收规则
和规定。

同时，税法还规定了纳税人的纳税行为、征税程序和税收违法行为的处罚措施等
各种法律规定。

二、税法的基本原理
2.1 纳税人应当遵守自愿性原则
在税法中，征税是建立在纳税人自愿的基础之上的。

因此，纳税人可以选择是否纳税以及纳税的数额和方式，这就是税法中所规定的自愿性原则。

2.2 公平原则
税法在征税过程中应当遵循公平原则，即要求对所有纳税人平等征税、合理征税，不得违
背公平原则给个别纳税人以特殊待遇或不公平对待。

2.3 法定性原则
税法的主要原则之一是税收的征收应当建立在法定的基础之上，任何纳税行为都必须有明
确的法律依据。

2.4 税收额度原则
税法规定了纳税人所应缴纳的税款数额，纳税人在遵守税法的同时，应当履行纳税义务，
缴纳规定的税款。

2.5 税收管理原则
税法的管理要求，纳税人应当按法律规定，积极主动地向税务机关申请注册为纳税人，提供真实、准确的财务信息，积极配合税务机关的税务检查和核查工作。

2.6 税法的宽严原则
税法在征税过程中必须要遵循宽严相济的原则，既要为纳税人提供一定的减免和优惠政策，又要对违反税法的行为进行严格的惩罚。

三、税法的分类
3.1 分类依据
税法根据不同的内容和规定可分为：一般税法和专门税法两类。

3.2 一般税法
一般税法是指用于规定税收制度、税收政策以及纳税义务等基本规定的法律文书。

代表性
法律有《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。

3.3 专门税法
专门税法是指用于规定某一特定税种的法律文书。

代表性法律有《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》等。

四、税法的遵循原则
4.1 法定原则
税法征收应当建立在法定的基础之上，任何纳税行为都必须有明确的法律依据。

4.2 公平原则
纳税人在征税过程中应当遵循公平原则，即要求对所有纳税人平等征税、合理征税，不得
违背公平原则给个别纳税人以特殊待遇或不公平对待。

4.3 科学原则
在税法之中，税法不仅要遵循法定原则和公平原则，还要保持税法的科学性，科学原则是
指税法必须要顺应社会发展的需要，保持适应性和灵活性。

4.4 便捷原则
税法的目的之一是促进国家的经济发展和社会进步，因此税法的征税行为应当尽量减轻纳
税人的负担，保持征税的便捷性。

4.5 税收额度原则
税法规定了纳税人所应缴纳的税款数额，纳税人在遵守税法的同时，应当履行纳税义务，
缴纳规定的税款。

五、税法的基本知识点
5.1 纳税主体
纳税主体是指依法享有纳税权利的具体主体。

一般来说，纳税主体包括了个人、企业、单位，其中个人包括居民个人和非居民个人，企业包括国有企业、集体企业、股份制企业、
中外合资企业等。

5.2 税法的征税主体
税法中规定的征税主体是指具有征税权利的主体，也就是拥有对纳税主体征税的权力。

在
我国，税务机关是税法中征税的主体。

5.3 纳税义务
纳税义务是指在国家法律规定下，个人和企业所应当缴纳的税款。

在税法中，个人和企业
都有纳税义务，缴纳义务包括了正常的纳税义务和特殊的纳税义务。

5.4 税源
税源是指国家根据法律规定依据征收税款而规定的一种经济行为。

在我国，个人所得税的
税源包括了个人的工资、薪金、稿酬、特许权等所得。

企业所得税的税源包括了企业的营
业收入、利润和其他所得。

5.5 纳税程序
纳税程序是指个人和企业在纳税过程中所应当遵守的一系列程序和规定，包括了纳税登记、申报缴税、税务检查等一系列程序。

5.6 税收管理
税收管理是指对纳税人的税收行为进行管理和监督。

税收管理主要包括了登记管理、征管服务和稽查监控等一系列管理措施。

六、税法的适用范围
税法主要规定了国家对纳税主体所征收的各种税费，并规定了纳税人的纳税义务、征收程序以及税收违法行为的处罚措施等各种规定。

税法的适用范围主要包括了自然人、法人、非法人实体和其他组织。

七、税法的执行机构
税法的执行机构主要是税务机关。

税务机关是国家税务部门的代表机构，主要负责税收征缴、税收管理和税收管理等各项工作。

八、税法的法律责任
税法的法律责任是指对违反税法的行为所应当承担的法律后果。

在税法中，违法者将会面临处罚，罚款或者法律检查等各种法律责任。

总之，税法是一门关于税收制度与税收政策的法律学科。

税法中包含了税法的基本概念、税法的基本原则、税法的分类、税法的遵循原则、税法的基本知识点、税法的适用范围、税法的执行机构以及税法的法律责任等各种知识点。

税法是国家规定纳税人所征收税费的法律，它在国家的经济发展和社会进步方面有着非常重要的作用。

因此，了解并遵守税法是每个纳税人的必然责任。