民办学校出纳会计管理制度

第一章总则
第一条为规范民办学校财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《民办教育促进法》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于民办学校所有出纳会计人员及其相关工作。

第三条出纳会计人员应严格遵守国家法律法规，认真履行职责，确保财务工作的规范性和准确性。

第二章职责与权限
第四条出纳会计人员的主要职责：
1. 负责学校现金、银行存款的收付和管理；
2. 负责学校票据的购买、保管和使用；
3. 负责学校财务报表的编制和报送；
4. 协助会计人员进行账务处理；
5. 完成领导交办的其他工作。

第五条出纳会计人员的权限：
1. 依法办理学校现金、银行存款的收付业务；
2. 对不符合财务制度规定和手续不齐全的收支业务有权拒绝办理；
3. 对违反财务制度的行为有权提出异议；
4. 对工作中发现的问题有权向上级报告。

第三章库存现金管理
第六条学校库存现金不得超过国家规定的限额。

第七条出纳会计人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。

第八条超过库存限额的现金，应及时存入银行。

第九条禁止挪用、侵占、私分学校资金。

第四章银行存款管理
第十条出纳会计人员应妥善保管学校银行账户，确保账户安全。

第十一条出纳会计人员应定期与银行核对账目，确保账目准确无误。

第十二条禁止出借、出租、出借学校银行账户。

第五章票据管理
第十三条出纳会计人员应严格按照票据管理规定购买、保管和使用票据。

第十四条票据的购买、领用、保管、注销等手续应办理齐全。

第十五条禁止伪造、变造、买卖、出租、出借、非法转让票据。

第六章账务处理
第十六条出纳会计人员应严格按照会计制度进行账务处理，确保账务准确、完整。

第十七条出纳会计人员应定期与会计人员核对账目，确保账务一致。

第十八条禁止私设小金库、账外设账、隐瞒收入、虚列支出。

第七章监督与检查
第十九条学校财务部门应定期对出纳会计工作进行监督检查。

第二十条对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。

第八章附则
第二十一条本制度由学校财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。