002005ST德豪2023年三季度财务指标报告

ST德豪2023年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2023年三季度利润总额为负7,073.37万元，与2022年三季度负
7,151.8万元相比亏损有所减少，下降1.10%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
净资产收益率(%) -11.9 -19.92 -26.1 3.41
ST德豪2023年三季度的营业利润率为-30.94%，总资产报酬率为
-11.27%，净资产收益率为-26.10%，成本费用利润率为-25.73%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为215,082.44万元，经营资产的收益率为-12.04%，而对外投资的收益率为-0.05%。

2023年三季度营业利润为负6,473.62万元，与2022年三季度负
5,816.48万元相比亏损有较大幅度增长，增长11.30%。

以下项目的变动使营业利润增加：营业税金及附加减少30.84万元，销售费用减少99.67万元，研发费用减少544.26万元，财务费用减少2,010.19万元，营业成本减少5,775.36万元，共计增加8,460.33万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少50.43万元，其他收益减少449.19万元，信用减值损失减少489.14万元，资产处置收益减少876.1万元，管理费用增加1,522.54万元，共计减少3,387.39万元。

各项科目变化引起营业利润减少657.13万元。

三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值
流动比率0.8 0.67 0.51 1.72
2023年三季度流动比率为0.51，与2022年三季度的0.67相比有所下降，下降了0.15。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为67,986.22万元，与2022年三季度的
89,737.84万元相比有较大幅度下降，下降24.24%。

2023年三季度流动负债为132,333.42万元，与2022年三季度的134,777.88万元相比有所下降，下降1.81%。

流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。

当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。

本期亏损，利息支出没有保障。

四、营运能力分析
资产周转速度表
ST德豪2023年三季度总资产周转次数为0.34次，比2022年三季度周转速度放慢，周转天数从1015.15天延长到1060.22天。

企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

营运能力指标表
ST德豪2023年三季度营业周期为104.84天，2022年三季度为123.13天，2023年三季度比2022年三季度缩短18.29天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

五、发展能力分析
从这三期来看，ST德豪营业收入持续下降。

2022年三季度营业收入为26,692.76万元，比2021年三季度下降52.40%，而2023年三季度营业收入为20,924.48万元，比2022年三季度又下降了21.61%。

ST德豪2023年三季度净利润为负7,073.33万元，比2022年三季度增长3.29%，但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，并且本期的净利润还没有恢复到2022年三季度的水平。

从这三期来看，ST德豪所有者权益持续快速下降。

2022年三季度所有者权益145,502.04万元，比2021年三季度下降15.89%，而2023年三季度又下降了31.80%，使其所有者权益下降至99,226.95万元。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。