信托基础知识
信托的基础知识讲解
自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写， 签名，注明年、月、日
代书遗嘱应当由两个以上见 证人在场见证，由其中一人 遗嘱人未曾设立与之内容相 带书，注明年、月、日，并 遗嘱人可以设立新遗嘱的方 冲突的公证遗嘱，且该遗嘱 由代书人、其他见证人和遗 式撤销、变更原遗嘱 为遗嘱人最后设立的遗嘱 嘱人签名 以录音形式设立的遗嘱，应 当由两个以上见证人在场见 证
债务隔离功能
受益人取得的身故保险 具备良好的债务规避功 金不是遗产，不受追偿； 能，但恶意避债除外 人身损害赔偿不受追偿； 保单现金价值可被追偿； 可规避债权人的代位求 偿权，但恶意投保除外 可在保单现金价值内融 资 保险公司对保险合同保 密，受益人领取保险金 时无需告知其他人 法律没有明确规定 高度保密，但很多离岸 国家已于中国签订税务 信息交换协议，保密效 果会打折扣。
家族信托的法律属性
• 根据受托人是否是营业性的受托机构，可以将信托分为营业信托 与民事信托。家族信托属于民事信托，其与营业信托的区别如下： • 1、家族信托多属于他益信托，营业信托多属于自益信托 • 2、家族信托的受托人范围比较广泛，营业信托受托人为信托机 构。 • 3、家族信托的发起人为委托人，营业信托的发起人多为信托机 构 • 4、家族信托的目的具有多样性，营业信托的目的为营利 • 5、家族信托的合同为量身定做，营业信托合同多具有格式条款。
家族信托的功能
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 财富保护功能 债务阻断 刑事追索阻断 资产讯息保密 防范婚姻变动风险 财富传承功能 家族治理功能 税收筹划功能 社会慈善功能
保险金家族信托
• 保险金信托，又称人寿保险信托，是指以保险金或者人寿保险单 作为信托财产，由委托人（一般为投保人）和信托机构签订保险 信托合同，当发生保险理赔或满期保险金给付时，保险公司将保 险赔款或满期保险金较富裕受托人（即信托机构），由受托人依 信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时 将信托资产及运作收益交付信托受益人。保险金家族信托时保险 和信托的有效结合，兼具保险的杠杆效应、财富保全功能与信托 的风险防护、事务处理和资产管理功能。
信托基础知识点总结
信托基础知识点总结信托是一种财产管理安排，由一方（信托人）委托另一方（受益人）管理和使用财产，以达到特定目的。
信托通常由法律文件或契约创建，并受法律监管。
本文将介绍信托的基础知识点，包括信托的组成要素、类型、角色和优势等内容。
信托的组成要素信托通常包括以下基本组成要素：1. 信托人（Settlor）：信托的创始人，将财产委托给受托人管理和使用，也可以是受益人之一。
2. 受益人（Beneficiary）：信托的最终受益人，可以是个人、家庭，或是一个慈善组织等。
3. 受托人（Trustee）：信托的管理者，负责管理和使用信托财产，以实现信托目的，并为受益人的利益负责。
4. 信托财产（Trust Property）：信托人委托受托人管理和使用的财产，可以包括不动产、动产、金融资产等。
5. 信托文件（Trust Deed）：信托的设立文件或契约，包括信托目的、受益人权益、受托人责任等内容。
信托的类型根据信托的目的和性质，信托可以分为不同类型，主要包括以下几种：1. 私人信托（Private Trust）：由个人或家庭委托设立，旨在为受益人提供财产管理或术后任。
2. 慈善信托（Charitable Trust）：旨在支持慈善事业的信托，财产用于慈善目的，例如教育、医疗、环保等。
3. 信托基金（Unit Trust）：由多名投资者组成的信托，受托人管理并投资信托财产，投资收益按照投资者持有的份额分配。
4. 生活信托（Living Trust）：在信托人生前设立的信托，用于管理和分配财产，通常在信托人去世后生效。
5. 无效信托（Implied Trust）：根据法律规定或诉讼判决设立的信托，旨在解决财产权益纠纷或未成年人监护问题。
角色和责任在信托中，不同的角色有不同的责任和义务：1. 信托人的责任：信托人对信托的设立目的和财产归属负责，除非经受托人同意，否则有权对信托进行管理和使用。
2. 受托人的责任：受托人有责任按照信托文件和法律规定，管理和使用信托财产，并维护受益人的权益。
信托基本知识
1.什么是信托？答：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
2. 信托合同包含哪些要素？答：（1）信托目的；（2）受托人、保管人的姓名（或者名称）、住所；（3）信托资金的币种和金额；（4）信托计划的规模和期限；（5）信托资金管理、运用和处分的具体办法和安排；（6）信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；（7）信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法；（8）受托人报酬计算方法、支付期间及方法；（9）信托终止时信托财产的归属及分配方式；（10）信托当事人的权利、义务；（11）受益人大会召集、议事及表决的程序和规则；（12）新受托人的选任方式；（13）风险揭示；（14）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；（15）信托当事人约定的其他事项。
3.如何终止信托？答：有下列情形之一的，信托终止：（1）信托文件规定的终止事由发生；（2）信托的存续违反信托目的；（3）信托目的已经实现或者不能实现；（4）信托当事人协商同意；（5）信托被撤销；（6）信托被解除。
4. 根据《信托公司净资本管理办法》规定，净资本的计算公式是什么？答：净资本=净资产-各类资产的风险扣除项-或有负债的风险扣除项-中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项。
5. 信托与合同的区别。
答：信托与合同的联系主要体现在，有些信托是通过合同设立的。
但信托与合同存在重要区别：（1）目的和对价要求不同。
合同是双方当事人协商一致的结果，分别给予对方某些好处，双方的协议必须得到对价的支持。
信托的设立通常不需要对价，通常也不需要与受益人协商。
（2）变更、撤销的权利不同。
信托一经成立，不能随意变更或者撤销，除非征得受益人同意。
合同是可以随时变更或者撤销的，例如，甲与乙签订一份为第三人丙的利益合同，甲与乙随时可以变更或者终止合同。
信托即使是通过合同设立的，委托人也不能与受托人协调变更、终止信托，除非得到受益人的同意。
信托基础知识
信托基础知识一、内容概括本文档旨在提供信托领域的基础知识，内容涵盖信托的基本概念、原理、运作方式以及信托业务的应用场景等方面。
文章首先介绍了信托的定义，解释了信托是一种基于信任而进行的财产管理和转移方式。
阐述了信托的基本原理，包括信托财产的独立性质、信托当事人的权利和义务等。
文章详细描述了信托的运作方式，包括信托设立、管理、终止以及信托收益分配等环节。
还介绍了信托业务在财富管理、融资、投资等领域的应用场景，并解释了相关信托产品的特点和风险。
文章总结了信托在现代金融体系中的重要地位和作用，强调了信托对于提高社会资金利用效率、优化资源配置以及促进经济发展等方面的积极作用。
通过本文档的学习，读者可以全面了解信托基础知识，为后续的信托业务操作和应用奠定基础。
1. 信托概述：介绍信托的定义、起源和发展历程。
信托作为一种法律意义上的财产管理制度，以其独特的财产转移与管理的灵活性在社会经济活动中发挥着重要作用。
信托是基于信任而委托的法律行为，涉及到财产所有人将财产的使用权和管理权托付给特定的受托人，以实现特定的目的或满足特定的需求。
其核心理念在于实现资产的有效管理和保值增值，满足个人或组织的长期利益需求。
信托的起源可以追溯到古代社会的各种遗产管理和家族财产传承实践。
随着社会经济的发展和法律制度的不断完善，信托逐渐成为一种独立的法律制度和社会经济活动形式。
现代信托制度经过数百年的发展，已经成为国际金融领域不可或缺的一部分。
信托的成熟发展得益于经济环境的变革、法律法规的完善以及社会信任体系的建立。
信托的发展历程中，经历了多个阶段和多种形式的演变。
从最初的家族信托和遗产管理，逐步扩展到商业信托、公益信托、资产证券化等多个领域。
随着全球化的进程，信托业也不断开拓海外市场和引进先进的管理经验。
尤其是在资本市场快速发展的今天，信托制度已经成为资产管理行业的重要支柱之一，为社会各界提供了丰富的投资和财富管理工具。
随着科技的不断进步和法规的完善，信托制度将继续发挥其独特的优势，为社会经济的繁荣和发展做出更大的贡献。
史上最全的信托基础知识（信托公司必修教材）
史上最全的信托基础知识（信托公司必修教材）史上最全的信托基础知识（信托公司必修教材）如果你准备入职或已在职信托公司，如果你准备认购或已认购信托项目，请认真学习并收藏本文。
全文共7000字，是入职信托公司的必修教材！一、信托信托(Trust)是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度，信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。
我国随着经济的不断发展和法律制度的进一步完善，于2001年出台了《中华人民共和国信托法》，对信托的概念进行了完整的定义：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。
上述定义基本体现了信托财产的独立性、权利主体与利益主体相分离、责任有限性和信托管理连续性这几个基本法理和观念。
二、信托基本原理（一）信托主体信托主体包括委托人、受托人以及受益人。
1．委托人是信托关系的创设者，他应具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。
委托人提供信托财产，确定谁是受益人以及受益人享有的受益权。
指定受托人、并有权监督受托人实施信托。
2．受托人承担着管理、处分信托财产的责任。
应具有完全民事行为能力的自然人或法人。
受托人必须恪尽职守、履约诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。
必须为受益人的最大利益，依照信托文件的法律规定管理好信托财产的义务。
在我国受托人是特指经中国银监会批准成立的信托投资公司，属于非银行金融机构。
3．受益人是在信托中享有信托受益权的人，可以是自然人、法人、或依法成立的其他组织。
也可以是未出生的胎儿。
公益信托的受益人则是社会公众。
（二）信托客体信托客体主要是指信托财产。
1．信托财产的范围信托财产是指受托人承诺信托而取得的财产；受托人因管理、运用、处分该财产而取得的信托利益，也属于信托财产。
信托财产的具体范围我国没有具体规定，但必须是委托人自有的、可转让的合法财产。
信托基础知识汇总
信托基础知识汇总1.什么是信托2.信托的分类3.信托的优缺点4.信托的应用领域1.什么是信托信托是指个人或组织将其财产转移给受托人，由受托人管理和运用，按照设立信托时约定的用途和受益人的利益进行管理和运用的行为。
信托是一种以信任为基础的财产管理方式，是一种法律关系。
2.信托的分类根据信托的设立方式，信托可以分为公益信托和民事信托。
公益信托是指为了公益目的而设立的信托，如慈善信托、教育信托等。
民事信托是指为了个人或组织的利益而设立的信托，如家族信托、企业信托等。
3.信托的优缺点信托的优点包括：可以实现财产的有效管理和保护，可以避免财产的侵占和浪费，可以实现财产的长期规划和传承。
信托的缺点包括：设立和管理成本较高，需要专业人士的指导和管理，信托的受益人权益受到限制。
4.信托的应用领域信托在各个领域都有应用，如个人财产规划、企业资产管理、慈善公益等。
在个人财产规划方面，信托可以用于财产的保护和传承；在企业资产管理方面，信托可以用于企业的股权管理和股权激励；在慈善公益方面，信托可以用于慈善事业的资金管理和使用。
信托是一种财产管理制度，指委托人将其财产转移给受托人，由受托人按照委托人的要求进行管理和运用，以达到保障受益人利益的目的。
2.信托起源信托起源于英国，最早用于解决财产继承问题。
随着信托的逐渐完善和发展，其适用范围也不断扩大，成为了一种广泛运用的财产管理制度。
3.什么是信托投资公司信托投资公司是一种专门从事信托业务的公司，其主要业务是接受委托人的资产管理和运用，以实现受益人的利益最大化。
4.信托的优点信托具有资产保全、资产传承、税务优惠等多种优点。
其通过受托人的专业管理，提高了资产的安全性和收益率，同时也能够有效地规避风险。
5.信托对受益人利益有保障信托的最终目的是保障受益人的利益。
受托人必须按照委托人的要求进行管理和运用，确保受益人的权益不受损失。
6.信托与其他财产管理制度的区别信托与其他财产管理制度最主要的区别在于，信托是一种法律关系，而非契约关系。
信托基础知识
信托基础知识信托是一种特殊的非银行财产管理制度，与银行、保险、证券构成了中国的金融四大产业支柱，以下是由店铺整理关于信托知识的内容，希望大家喜欢!一、什么是信托1、信托是一种特殊的非银行财产管理制度,与银行、保险、证券构成了中国的金融四大产业支柱;在中国与银行业一同受到“国务院银行业监督管理委员会”监管，同时又受到中国的“一法三规”的法律保护;2、一法三规指的是《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司净资本管理办法》、《集合资金信托计划管理办法》;3、一法三规：约束了因信托公司的原因造成本次信托计划财产受到损失的将由信托公司固有财产进行赔偿;信托公司注册资本必须在3亿元以上、净资本不得低于2亿元;保证信托计划的财产与信托公司的财产的独立性、意味着两个财产是隔离的;信托计划存续期间的财产也是独立的;信托公司的各个项目也是独立的、不会因为这个信托计划财产亏损了去用另外一个信托计划财产补充的可能性发生;银监会要求的刚性兑付在这里就不多说了;2001年到目前为止，近14万亿的信托资产没有出现过一起本金及利息不兑付的。
二、什么是信托公司信托公司是一个非银行的金融机构,但又与银行一样归国家银监会监管;运营的信托公司68家。
三、什么是信托产品由信托公司发行的一款固定期限和固定收益类的理财产品(或浮动收益类的产品PE阳光私募)。
四、信托的运作模式1、投资者(委托人)基于对信托公司(受托人)的信任，将自己的资金(财产)委托给信托公司，由信托公司将投资者的资金给到需要融资(借钱)的企业或个人，然后按投资者的意愿取得固定或浮动的年化收益，基本年化收益在8%-12%左右(浮动收益的另计)，期限多为12个月、24个月或36个月居多(50年也有);融资方提供足额的资产抵押或质押(不超过50%的抵押率);抵押物以土地及在建工程、房地产(现房)最为普遍、质押物以债权类或上市公司股权或未上市金融股权最为普遍。
另外每一款信托计划的风控增信措施还包含：连带责任担保、优先次级结构化设计、股权控制(项目监管)和资金监管;到期融资方归还信托本金及利息到信托公司指定银行帐号，信托公司将本金及利息打到投资者当初打款的银行帐号;2、信托起投金额100万元，但300万以下只有50个自然人的名额，300万元的自然人名额不受限制。
信托从业知识点总结
信托从业知识点总结一、信托基础知识1. 信托的概念和特点（1）信托的定义：信托是指委托人将一定的财产交给受托人管理或处分，以实现特定的目的或使受益人获得利益的一种法律关系。
（2）信托的特点：包括受益人、信托财产、信托协议和受托人等要素。
受益人是指享有信托财产收益的个人或团体，受托人是指受托管理或处分信托财产的人员。
信托财产是指委托人按照信托目的设置的财产，信托协议是确认信托关系的文件。
2. 信托的分类根据信托财产的来源和信托目的的不同，信托可以分为按照设立目的不同，可以分为公益信托和私人信托；按照信托财产来源的不同，可以分为公益信托、企业资产信托、家族信托和个人信托等。
3. 信托业务的法律法规信托业务受《信托法》《民法总则》《证券法》《公司法》等多个法律法规，其中《信托法》是对信托业务最为重要的立法。
二、信托业务的组织机构和管理体制1. 信托公司信托公司是指开展信托业务的金融机构，是信托业务的专业管理机构。
其主要职责包括托管和管理信托财产、挂名受益人名义持有信托财产、履行信息披露义务等。
2. 信托委托方/委托人委托方是指将财产交于受托人处理的一方，给予受托人信托的授权和任务。
委托人应遵循诚实信用原则，确保信托财产的安全和合法性。
3. 信托受益人信托受益人是指享有信托财产收益权的个人或团体，受益人在信托设立时被确定，受益人享有依法获得收益的权利。
4. 信托管理人信托管理人是指开展信托业务的资产管理机构，其主要职责是对信托财产进行管理、运作和投资。
5. 信托监管机构信托监管机构是指对信托业务进行监管和管理的机构，其主要职责包括对信托公司、信托产品和信托市场进行监管和管理。
三、信托产品1. 信托计划信托计划是指信托公司或信托管理人按照委托人的要求，根据特定的信托目的和信托财产情况，制定的具体信托计划。
信托计划包括信托计划的设立、执行和终止等环节。
2. 信托计划的投资范围投资范围包括信托财产的配置、投资标的和投资行为等，主要包括股票、债券、银行存款、基金、房地产等。
信托基本知识
一、证券投资信托证券投资信托（Securities Investment Trust）证券投资信托是指信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人，信托部门从中收取手续费。
二、债权信托债权信托是以金融企业及其他具有大金额债权的企业作为委托人，以委托人难以或无暇收回的大金额债权作为信托标的的一种信托业务。
它通过受托人的专业管理和运作，实现信托资产的盘活和变现，力争信托资产最大限度地保值增值。
1、业务关系的建立委托人通过与受托人签订《债权信托协议》，从而与受托人建立财产信托关系。
2、运作方式委托人授权受托人按照约定的条件和目的，对信托资产进行管理、运用和处置。
为实现财产变现或保值的目的，受托人选择信托财产管理方式主要有：有偿折价出让、以高流动性和可变现性强的财产抵债、债转股和抵债财产变现。
委托人可事先确定财产信托运用方向。
3、费用收取债权信托的收费分债权保全和资金回收两个阶段。
债权保全阶段受托人的管理费按照信托资产价值，以一定的百分比计提，具体比例由双方协商确定。
在信托期满后一次性从信托资产的专项帐户内扣除或由委托人另行支付。
保全金额的确认方式为：以经资产评估的抵偿债权的财产或股权价值作为保全金额。
资产回收阶段根据抵债资产的类别，分别参照动产、不动产、股权投资信托等的收费方式进行收费。
三、租赁信托租赁就是租用他人的物件。
现代租赁主要为设备租赁，企业为了进行设备投资而向租赁公司提出租赁所需的设备，租赁公司则代为融资，并根据承租企业的要求向供应厂商购进合适的设备后交付承租人使用，承租企业需按期交付租金。
在租期结束时，承租企业可以有停租、续租或留购设备的选择权。
现代租赁是出租、借贷行为和租赁合同的统称。
现代设备租赁集中的领域有：飞机、汽车、计算机、无线通讯设施、家具、工业机械与设备、医疗设备、办公用品、火车车厢、卡车及废物处理设施等。
现代租赁已发展成为融资（硬件）兼有咨询、维修（软件）的一揽子综合服务的行业，因此更灵活方便，更能适应用户的各种需要。
信托基础知识
（五）受托人必须依委托人设立信托的意旨管理或处分 信托财产
（六）信托基于委托人对受托人的充分信任而设立
例子：梅艳芳遗产案 /vie w/6140004.htm?fr=aladdin
信托理财的特点
(1)资金门槛较其他理财产品高，时间长
(2)所有权与利益权相分离 (3) 独立性 (4) 连续性 (5) 避税功能 (6) 资金运用灵活 (7)非标准产品
贷款信托是指受托人接受委托人的委托，将委托人存入的资金，按其（或信托计划中）指定的对象 、用途、期限、利率与金额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的一项金融业务。
另类资产管理蓬勃发展，日趋主流
国际市场上最近十年出现的“另类投资主流化”的 大趋势，将以更快的速度出现在中国。持续低利率 的市场环境，以及传统资产类别差强人意的表现， 推高了投资者对另类投资的兴趣。在中国，另类资 产管理也正在以前所未有的速度增长。 有理由相信，另类投资的迅猛发展势头将在未来五 年中保持下去，而并成为信托公司价值创造的重要 来源，战略性进入该市场必然有利可图。 迄今为止，中国另类资产管理市场还较为分散。但 是未来，出现另类投资领域的市场领袖仅是时间问 题
能力五：投后管理能力 建立运营专家团队，打造以价值创造为核心的投后管 理能力。
能力六：产品筛选能力 建立开放式产品平台，形成支持资产配置业务模式的产品体系。
能力七：投资咨询能力 建立机构观点，打造投资顾问团队。
能力八：战略方向和组织保障 首先，信托公司需要明确其差异化的战略定位和价值主张。 第二，信托公司需要根据新的战略定位和要求，梳理调整组 织架构以支持战略的落地实施。 第三，信托公司需要建立专业化的人才团队。
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信托是唯一横跨货币、资本和产业市场的工具
信托基础必学知识点
信托基础必学知识点
1. 信托的定义和特点：信托是指委托人将其所有或部分财产转让给受
托人，由受托人依照设定的目的、方式和条件管理、使用、处分财产，以实现委托人的利益。
2. 信托的主体：信托的主体包括委托人、受托人和受益人。
委托人是
信托的创立者，受托人是管理信托财产的人，受益人是享有信托财产
收益或权益的人。
3. 信托的分类：根据设定目的的不同，信托可以分为公益信托和私人
信托；根据行使方式的不同，信托可以分为有限信托和不限信托。
4. 信托的设立和终止：信托的设立需要经过合法的书面协议，并按照
法律程序进行登记和备案；信托可以通过达到设定目的、受益人死亡
或解散等方式终止。
5. 信托财产的管理：受托人有责任管理信托财产，包括妥善保管、增
值管理、投资运作等，但必须按照委托人的设定和法律规定的限制进行。
6. 信托的风险管理：受托人在管理信托财产时需要注意风险管理，包
括合理选择投资标的、控制风险水平、建立风险防范机制等。
7. 信托的责任和义务：受托人有义务维护委托人和受益人的合法权益，必须按照委托人的设定和法律规定履行责任。
8. 信托的税收政策：信托的税收政策因国家和地区的不同而异，委托
人和受益人在收入、资产转让和遗产等方面可能面临不同的税收规定。
9. 信托的隐私保护：信托的受益人可以享受相对较高的隐私保护，不同于直接拥有财产的所有者，信托的设立可以保护资产免受债权人和其他会计方的追索。
10. 信托的国际化发展：随着经济全球化的加深，信托在国际间的应用和发展也越来越广泛，不同国家和地区的信托法规和制度差异也需要加以注意。
信托基础知识普及
第一部分：关于信托1、什么是信托？答：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
2、信托设立必须满足什么条件？答：①、设立信托必须有合法的信托目的。
②、设立信托，必须要有确定的信托财产，并且该信托财产必须是委托人合法所有的财产。
信托财产只能是实际所有的财产，将来可能取得的财产不能作为信托财产，包含债务的财产也不能作为信托财产。
③、设立信托，应当采取书面形式设立。
书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。
④、设立信托，对于信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。
如果没有办理登记手续，应当进行补办，不进行补办的，该信托不产生效力。
3、什么是信托财产？答：受托人承诺信托后，委托人交付给受托人的财产为信托财产。
受托人对信托财产进行管理运用、处分等取得的财产也属于信托财产。
法律、行政法规禁止流通的财产，不得作为信托财产。
法律、行政法规限制流通的财产，依法经有关主管部门批准后，可以作为信托财产。
4、信托当事人由那些人组成？答：信托当事人包括委托人，受托人，受益人。
5、谁可以成为信托的委托人？答：具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织，均可成为信托的委托人。
委托人提供信托财产，确定谁是受益人以及受益人享有的受益权，指定受托人，并有权监督受托人实施信托。
6、作为委托人，您有哪些主要权利？答：作为委托人，您的主要权利表现为：（1）您有权了解信托财产的管理运用、处分及收支情况，并有权要求受托人作出说明；（2）您有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托帐目以及处理信托事务的其他文件；（3）因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的或者不符合受益人的利益时，您有权要求受托人调整该信托财产的管理方法；（4）受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，您有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求受托人恢复信托财产的原状或者予以赔偿；该信托财产的受让人明知是违反信托目的而接受该财产的，应当予以返还或者予以赔偿。
信托基础知识
信托基础知识
信托的特点：
• 概括地说是“受人之托，代人理财 • (1)、信托是以信任为基础，受托人应具有良 好的信誉. • (2)、信托成立的前提是委托人要将自有财产 委托给受托人。 • (3)、信托财产具有独立性，信托依法成立后， 信托财产即从委托人、受托人以及受益人的 自有财产中分离出来，成为独立运作的财产。
4、合理避税功能
• 目前，国内在税法层面上对受益人获取的 信托收益没有设立征税科目，故暂不征收 所得税，与证券投资基金和交易所股票的 投资收益相类似，这可以为信托产品的投 资者提供了一种很好的投资和免税渠道。 同时，许多项目也可以通过信托机制来合 理设计，成为信托财产，由此产生的信托 收益在向受益人分配时可以获取税收上的 优惠。
融资功能 投资功能 风险隔离功能 合理避税功能 资产管理功能
1、融资功能
• 信托机构通过设立信托计划向社会融资， 接受委托人的资金，然后将募集后的资金 融通到需要资金的领域；或者将委托人的 资产及其财产权向第三方进行转让，已帮 助委托人获取资金。因此，信托机构同时 具有资金需求者和供给者双重角色，以调 节市场资金供求，为企业和项目融资。
2、投资功能
• 信托机构可以开展项目投资，在市场上募 集资金后，将其投向实业和资本市场领域。 目前国内比较常规的操作是当受托人发现 合适的投资项目时，通过发起设立信托计 划，吸引委托人加入，以募集合适的资金 进行运用。并随着风险投资、企业孵化和 私募股权投资等方式的流行，也可通过先 设立一个信托投资基金，募集资金后再选 择合适的项目进行投资。
3、风险隔离功能
• 信托机制的好处就是可以有效隔离财产风 险，依据《信托法》，当委托人将合法拥 有的财产交付给信托公司，且事前不是以 逃债为目的时，该财产就可过户到信托公 司名下成为信托财产，在法律层面上不再 属于委托人，无论今后委托人是否破产或 有债务纠纷，都不涉及到该信托财产，而 该财产会在一个独立的空间下正常运营。
信托基础知识
第三节 信托的分类
三、以信托关系为依据
从受益人角度：公益信托、私益信托（自益与他益）、 宣示信托 从委托人角度：个人信托、法人信托、通用信托、共 同信托
从受托人角度：商事信托与民事信托、自由信托与法 定信托
按委托人数量：单一信托和集合信托
第四节 信托的功能与作用
一、信托的功能
保证财产的独立性
第三节 信托的分类
一、以信托事项为依据
按信托关系发生的基础：法定信托、自由信托
按信托目的：担保信托、管理信托、处分信托
按信托财产：资金信托、实物信托 按信托行为的本质：民事信托、商事信托
第三节 信托的分类
二、以信托业务为依据
按信托公司经营的信托业务：资金信托、动产和不动 产信托、其他财产和财产权信托（有价证券、表决权、 公司债、财产权） 按业务对象：个人信托业务、法人信托业务（资金、 实物、债券、表决权、企业并购重组）、通用信托业务 （公益信托、雇员受益信托）
保证财产的安全性
颇具弹性地灵活运用 公益及慈善目的 合法节税
第四节 信托的功能与作用
二、信托的作用
信托对于投资者拓宽了投资渠道 信托通过把储蓄转化为投资，促进了产业发展和经济 增长
信托促进金融市场的发展和完善
第二章 信 托 发 展 简 史
内 容
第一节 信托的起源 第二节 信托在中国
第一章 信 托 概 述
内 容
第一节 信托的概念与基本特征 第二节 信托的构成要素
第三节 信托的分类
第四节 信托的功能与作用
第一节 信托的概念与特征
一、信托的概念
信托就是一种财产转移或管理的设计或手段。
信托是一种由他人进行财产管理、运用和处分的财产 管理制度。
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信托基础知识Revised on November 25, 2020
一、什么是信托
1、信托是一种特殊的非银行财产管理制度,与银行、保险、证券构成了中国的金融四大产业支柱;在中国与银行业一同受到“国务院银行业监督管理委员会”监管，同时又受到中国的“一法三规”的保护;
2、一法三规指的是《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理》、《信托公司净资本管理办法》、《集合资金信托计划管理办法》;
3、一法三规：约束了因信托公司的原因造成本次信托计划财产受到损失的将由信托公司固有财产进行赔偿;信托公司注册资本必须在3亿元以上、净资本不得低于2亿元;保证信托计划的财产与信托公司的财产的独立性、意味着两个财产是隔离的;信托计划存续期间的财产也是独立的;信托公司的各个项目也是独立的、不会因为这个信托计划财产亏损了去用另外一个信托计划财产补充的可能性发生;银监会要求的刚性兑付在这里就不多说了;2001年到目前为止，近14万亿的信托资产没有出现过一起本金及利息不兑付的。
二、什么是信托公司
信托公司是一个非银行的金融机构,但又与银行一样归国家银监会监管;运营的信托公司68家。
三、什么是信托产品
由信托公司发行的一款固定期限和固定收益类的产品(或浮动收益类的产品PE阳光私募)。
四、信托的运作模式
1、投资者(委托人)基于对信托公司(受托人)的信任，将自己的资金(财产)委托给信托公司，由信托公司将投资者的资金给到需要(借钱)的企业或个人，然后按投资者的意愿取得固定或浮动的年化收益，基本年化收益在8%-12%左右(浮动收益的另计)，期限多为12个月、24个月或36个月居多(50年也有);融资方提供足额的资产抵押或质押(不超过50%的抵押率);抵押
物以土地及在建工程、房地产(现房)最为普遍、质押物以债权类或上市公司股权或未上市金融股权最为普遍。
另外每一款信托计划的风控增信还包含：连带责任担保、优先次级结构化设计、股权控制(项目监管)和资金监管;到期融资方归还信托本金及利息到信托公司指定银行帐号，信托公司将本金及利息打到投资者当初打款的银行帐号;
2、信托起投金额100万元，但300万以下只有50个人的名额，300万元的自然人名额不受限制。
五、信托资金的投向
1、政府基础设施建设类(城市建设、修路等)
2、房地产类(商业地产和保障房建设等)
3、企业融资贷款类(上市公司融资贷款等)
六、通过信托融资银监会要审核的条件
1、融资方的企业资质及信用需要评估;
2、还款来源是否充足是否可以覆盖所融资金的本息
3、融资方过去的经营如何所投项目是否有较高复合增长率
4、抵押物净值如何(一定低于50%抵押率)抵押物变现能力如何
5、一旦融资人还不起钱，是否可以及时变现抵押物以还本付息
有实力的信托公司如果遇到融资方(借钱人)还不起钱的做法是：先以自有资金垫付给投资者本金和利息，然后再自己去拍卖融资方(借钱人)的抵押物，因为抵押物的评估价值的抵押率基本控制在50%以下，所以信托公司很乐意做这种事情;
七、信托公司对信托计划的财产有6大风控增信措施
1、抵押担保(土地、房产)并且抵押率一般不超过50%;
2、质押担保(股权-常见的为上市公司股权和未上市金融股权、债权类-常见为政府的债权或应收帐款)如遇上市公司流通股则质押率控制在40%以下并设置平仓线和预警线;
3、连带责任担保(审核连带责任担保人资产一定具备担保资格);
4、优先次级结构化(若赢利-优先投资者的资金做为优先投资方享受优先盈利、若亏损-次级融资方或者其它机构资金做为次级投资方享受优先亏损，以保证优先投资者的资金安全垫付);
5、股权控制(信托公司作为第三方直接控股融资方(借钱人)或项目公司的所有股权，如出现融资方(借钱人)还不上本金及利息的时候可以立即在不需要任何公证的情况下直接处置融资方或项目公司的资产来进行变现并还本付息;
6、每发行一款信托计划,信托公司都必须做到尽职调查,然后交由银监会一一审核，审核通过后信托计划才允许发行;且信托法规定：因信托公司的原因造成投资者(委托人)财产受到损失的，将由信托公司的固有资产进行赔偿;信托公司注册资本不得低于人民币3亿元、净资本不得低于2亿元人民币;
备注：由于这6项风控增信措施使得信托成为一种“收益稳健、风险可控”的新型理财方式，受到大量的高净值(流动资金在100-300万元)客户的青睐，目前信托管理资产近14万亿元人民币，均100%兑付投资者的本金及收益，且信托已超越保险成为中国金融业第二大产业支柱。
银行信托详细介绍：
信托是信用委托的意思。
它是指受他人委托，代为管理、经营和处理某项经济事务的行为。
银行办理信托业务是以中间人身份所进行的一项银行业务，可将其归入中间业务范围。
在信托业务中，拥有信托财产的人通常称为委托者，他们为达到一定目的，把财产委托给他人管理和处理;接受委托者的要求，按合同规定对信托财产进行管理和处理的人，则为受托者。
委托者把财产委托给受托者进行管理和处理时，双方需要签订合同或协议，这种行为就是信托行为。
通过信托活动会产生收益，享受信托收益的人，则为受益者，受益者可能是委托者本身，也可能是第三者。
委托者、受托者、受益者三方围绕信托财产而产生的经济关系称为信托关系。
信托的种类按不同的信托对象、目的、业务内容可有多种划分方式。
按对象可分为个人信托和法人信托;按目的分为盈利信托和非盈利信托;按受益对象分为自益受托和他益受托;按信托受益范围可分为公益信托和私益信托;
按信托业务的内容可分为资金信托和非资金信托;按信托行为发生的基础可分为自由信托和法定信托;按信托业务涉及的区域和范围，可分为国内信托和信托;按信托事务的性质分为民事信托和商事信托等。
信托作为银行的中间业务，其职能有三：
金融职能。
因为信托着眼于筹集资金和融通资金，通过信托也是一种重要的融资方式。
职能。
因为信托的产生是从财务管理开始的。
所谓财务管理就是信托机构接受财产所有者的委托，为其管理和处产。
就我国银行信托部门办理的业务来看，都具有财务管理职能。
信用服务职能。
信托作为银行的中间业务，可以根据实际需要，对法人、团体提供内容丰富的信用服务。
我国银行目前开办的信托业务有：
信托存款。
指企业、单位或个人可以自主使用的资金，存入信托机构，委托信托机构代为运用，但不具体指定使用对象和用途。
信托贷款。
是信托机构用吸收的一般信托存款和部分自有资金，以贷款方式向企业单位提供资金，并计收利息的一种信托业务。
信托投资。
信托机构以投资人的身份直接向企业所进行的投资。
信托投资的来源是信托机构的自有资金和长期稳定的信托存款。
财产信托。
信托机构接受委托单位的委托，将财产向指定或不指定的单位出售或出租。
委托贷款。
信托机构按委托单位的要求，使用委托单位预先交存信托机构的贷款基金，按委托单位指定的对象和用途所发放的贷款。
委托投资。
委托人以准备进行投资的资金交存信托机构，委托其向指定的企业或项目进行投资，信托机构代为监督企业的管理和收益分配。
银行推出的信托理财产品主要有三类：
1、贷款类信托理财产品。
该类产品将募集资金投资于某一公司的信托贷款。
如我行前不久代为推介的一款贷款类信托产品，用于山东鲁能集团公司的贷款单一资金信托，期限三年，预期年化收益%，每半年分配一次收益，期间可开放申购和赎回。
个人投资者认购起点是5万元，适合于风险承受能力较低的投资者。
2、权益类信托理财产品。
该类产品将募集资金用于购买某一公司的应收债权。
如我行发行的一款权益类信托产品，用于购买天津隆康有限公司的原材料应收款，期限261天，预期年化收益%，个人投资者认购起点是5万元，适合于有一定风险承受能力的投资者。
3、股权类信托理财产品。
此类产品将募集资金投资于某一公司的股权，收益来源于股权转让价款。
我行在2009年11月推出的一款股权类信托产品，用于购买昆明市国资委持有的昆明新都投资有限责任公司存量股权，未来该股权由昆明市国资委向信托公司溢价回购。
回购资金来源为呈贡新区8013亩土地的出让收益，不足部分由财政列入年度预算安排。
产品期限为1095天，预期年化收益%，收益每年分配一次，个人投资者认购起点为10万元，适合于有一定风险承受能力的投资者。
从投资收益来看，银行信托理财产品收益率比银行定期存款要高很多，如现一年期人民币定期存款利率为%，以10万元本金计算，一年所得利息是2250元。
若银行信托理财产品按年化平均收益率4%计算，10万元本金所得收益为4000元，两者相差1750元。
从资金的安全性来看，银行信托理财许多都有了创新产品，比如在信托产品中增加了地方政府、商业银行或某些企业的担保，有一些在产品中增加土地抵押担保或股权质押担保等，在收益分配上引入了优先级受益人与次级受益人等方式，这相当于给资金的安全加了一把锁。
有业内人士指出“信托产品一般是本金不保底、收益不封顶，比起一般公募理财产品，其风险比较大。
”但银行发行的信托理财产品则往往会考虑到本金的保底及收益问题，所以它会对资金的投资项目进行调研和把关，较大程度保证了资金的安全性。
投资、基金的风险越来越大，对于追求收益稳健的投资者来说，需要在投资组合中增加一些低风险、收益稳定的品种，银行信托理财产品就是一个不错的选择。