烟台商业银行内部控制案例

商业银行部控制案例

第1章案例描述

1.1银行简介

市商业银行是在1997年11月经中国人民银行总行批准，由12家城市信

用社合并建立了地方性股份制商业银行。该行是由地方财政、企业法人和自然人三部分组成。截至2008年12月末，全行存款余额215.4亿元；贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元，其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。为了适应经济发展的需要，该行开始寻找境外战略投资者，最后于2008年与恒生银行，永隆银

行进行合作，开始了增资入股的步伐。而银行是在2009年由市商业银行

更名而来。银行在成立之初的注册资金为1.28亿元，在先后引进中共华电集

团、恒生银行和永隆银行作为战略投资者之后，其注册资本已达到20亿元。

银行于1997年11月成立之初，注册资金1.28亿元，继2006年引入中国

华电集团作为股东后，2008年成功引进了恒生银行和永隆银行作为战略投资

者，目前注册资本已达20亿元。经过十余年的发展，总资产由成立时的45亿元增长至275.7亿元，经营规模比成立时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。

1.2银行部控制案例

第一篇，支行行长维宁携巨款私逃

在2012年年初，银行爆发了4.36亿元的票据案，使得银行部的其

他案件也被公之于众，该案件主要涉及支行行长维宁携4.36亿票据外逃。维

宁之所以仓皇出逃，是因为银行再2011年严格实行了“末位淘汰”制度。按

照规定，按照各支行年末的存款总额进行由高到低的排名，排名倒数第一的支行行长将被淘汰。其实，该行早在几年之前就已经实施了该项考核制度，而维宁所任

行长的支行存款数额连续几年都是排名倒数第一，若严格按照该项考核制度来执行的话，伟宁早就已经下马了，不可能让他骗走4亿多票据的机会。但是，由于其

与董事长庄永辉存在着密切联系，在庄的庇护下，一直没有被淘汰，反而稳居支行行长之位。最终，在2011年年底的存款考核制度中，在多家支行行长的一致反对声中，伟宁不能够在庄永辉的保护之下如往年一样蒙混过关了，最终对其实施了

末位淘汰制。在其业务的交接工作中，需要对此前的所有款项业务进行复核，

维宁将之前从银行违规取走的票据进行帐外贴现，主要用于投资在一带的

高利贷和房地产业务上，但是就在维宁进行业务交接时，在一带却爆发了严

重的高利贷崩盘危机，维宁损失惨重，无法弥补漏洞，导致其无法解释巨额资金

的去向，最终才携巨款私逃。

第二篇，行中旧案——群利5亿票据案

前支行行长群利用手中的权利，在没有任何限制的情况下，轻松顺利地一次

次完成了多次违规操作进行帐外贴现，并从中获取巨额利润，最后累计金额达5亿多元。这一事件被发现之后非但没有受到任何处罚，反而在董事长庄永辉的保护之下，不降反升。对于群力的违规操作，帐外贴现行为，董事长庄永辉利用职权之

便安排信贷部放款数亿元给这些帐外经营的公司，帮助群利收回了账外资金，这

项违规操作导致了该行1亿元的不良贷款，造成了巨大的损失。而在2006年的总行副行长的选举过程中，庄永辉再一次无视控制度，没有按照严格的职位晋升的

制度进行公开选举，却暗地里为打点铺路，对其给予特殊关照，但由于的一系

列违规操作行为已经引起多数人的不满，最终在多数人的一致反对声中，未能如愿顺利坐上副行长一职。群利在竞争中失利，便离开了银行，现在已经发展成

为当地富有的房地产开发商，而留给银行的则是巨额的不良贷款损失。

第三篇，董事长违规购买股权

银行董事长庄永辉在得知恒生银行与永隆银行将增资入股本行的重

大幕消息之后，预测本行的股票价值将回大幅度增长，能够给自己带来巨额利润，

便利用自己手中的权利开出空头的银行承兑汇票，再用汇票贴现套出的资金来购买

银行的股票，然后用买来的股权质押贷出款项，转会原来开出空头承兑汇票的

账户，充当保证金。在此操作过程中，恒生银行派来的首席风险官景渡虽然

极力反对他的转贷行为，但是非但没有阻止庄永辉的违规操作，反而遭到了其

恶意报复与为难，最终被迫离开银行。庄永辉把秘密交易的股权交由

扒鸡集团等公司代为持有以避免引起他人的怀疑。庄永辉在股票开始升值之后，便

开始对外出售股票，从中获取了丰厚的利润。庄永辉暗箱操作，秘密转让扒鸡

持有的6000万股银行股票，这次扒鸡股票秘密转让的行为恰好就是在其

转让非法购入的银行股票的时间点上，并且是在其他股东毫不知情的情况下完

成的，这不得不让人对此产生怀疑。

第四篇，标金秘密股权出售

标金曾是进行贵金属网上交易的公司，其于2011年被银行的“小金库”金通公司以500万元资金收购，但在其被收购8个月之后，便爆发了令人震惊

的爆仓案。金通公司是银行进行其他业务投资的子公司，其运行与操作具有一

定的私密性，具有不透明性，使得银行的普通员工只能敬而远之。这间公司是

市政府为了置换出其在银行9亿多不良贷款而注册的一家公司，目的是为

了给政府提供担保。随着标金爆仓案的爆发，其分散于银行员工手中的255

万元的股权在没有通知相关人员，没有进行开会研究，也没有公开招标的情况下被

秘密转让了。此次股权出售是一项不透明的暗箱操作，且出售股权的比例高达51%，

但对于如此重大的事项，股权持有者仅被通知签字“同意转让”，让多数员工强烈

不满，也引起了外界的怀疑。这次股权的秘密转让使得银行部的某些高管从中获

取了巨额的利润，同时也给银行的部管理埋下了一定的隐患。

第2章案例分析

2.1部控制整体框架

健全的商业银行部控制制度有利于提高我国商业银行的风险管理水平，有利

于促进其健康持续的发展，因此，一套完整健全的部控制框架是不可少的。在商

业银行的经营管理活动中需要完整有效的部控制机制来加以支持与保证。为了更

加深刻的对银行案例进行分析与研究，本文从部控制的目标和原则、作用、

部控制框架设计等方面来进行阐述与分析。

2.1.1部控制的目标和原则

中国人民银行在《商业银行部控制指引》中明确了商业银行部控制的涵义：

“部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，

对风险进行事前防、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。

一、部控制的目标

商业银行部控制的目标主要是指商业银行为了维护自身利益免受损失而对

其资产利用的效率性和效果性，旨在保证商业银行实现总体目标与所付出的成本成

正比，使二者保持平衡，使得商业银行的利益高于一切其他利益。因此，其目标主

要包括以下三点：