应收账款绩效考核拟稿
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、前言应收账款是企业在业务活动中与客户形成的应收款项，对于企业的财务状况和运营能力具有重要影响。
为了更好地管理和控制应收账款，确保企业的资金流动和利润增长，建立一个科学合理的应收账款考核制度是至关重要的。
二、背景在日常业务中，对于应收账款的管理常常存在一些问题：客户的付款周期长、应收账款回款不及时、坏账的风险较高等等。
因此，通过建立应收账款考核制度，能够明确责任、规范流程、提高效率，从而更好地管理和控制应收账款。
三、考核目标1. 提高应收账款回款速度，减少坏账风险，确保企业的资金流动性。
2. 提升业务团队的应收账款管理水平，提高业务运营效果。
3. 确保应收账款的准确性和及时性，避免因账务错误导致费用损失。
四、考核内容1. 回款周期：衡量应收账款回款的速度，即从账期开始到收到款项的时间间隔。
回款周期越短，表示回款速度越快，对企业的现金流更有利。
2. 坏账率：反映坏账风险的指标，即未能从客户那里收回的坏账金额与应收账款总额的比例。
坏账率越低，说明企业的风险控制能力越强。
3. 准确性：检查应收账款的准确性，确保对客户款项的核对和结算正确无误。
4. 协调与沟通能力：评估业务团队与客户之间的协调能力和沟通水平，是否能够及时解决客户付款问题和争议。
五、考核指标和权重1. 回款周期：占总评分的40%。
2. 坏账率：占总评分的30%。
3. 准确性：占总评分的20%。
4. 协调与沟通能力：占总评分的10%。
注：具体指标和权重可根据企业实际情况进行调整。
六、考核流程1. 设定目标：企业应根据经营状况和市场环境，确定合理的考核目标和指标。
2. 数据收集：统计和分析各项指标的相关数据，并进行整理和核对，确保数据的准确性。
3. 考核评估：根据考核指标和权重，对各项数据进行评估，计算综合得分。
4. 结果分析：对考核结果进行分析和总结，找出问题和改进的方向。
5. 考核反馈：将考核结果及时反馈给相应的部门和个人，并与其进行沟通和解释。
JS公司应收账款回款绩效考核制度改进实施探讨
JS公司应收账款回款绩效考核制度改进实施探讨作者：吴珊珊来源：《现代营销·学苑版》2018年第01期摘要：企业应收账款常年高居不下是因为企业重销售轻回款的观念导致，所以企业应当建立一套有效的应收账款回款考核激励机制，提高责任人的催款积极性，从而提升应收账款的回款速度。
本文以JS公司为研究对象，对其应收款绩效考核制度的实施进行了具体分析，希望能够给予同类企业一些借鉴。
关键词：应收账款；回款；绩效考核JS电器营销有限公司成立于1999年3月，是由杭州金鱼电器集团有限公司、杭州金鱼电器营销有限公司等多方投资组建的独立核算法人实体，其前身为杭州松下家用电器有限公司西南大区。
赊销业务在公司业务中占据主导地位。
公司连续几年应收账款周转率低于同行业平均水平，其中一个非常重要的原因是由于公司制定的应收款业绩考核体系不健全，奖惩措施力度不够，事后考核不到位，导致应收账款规模过大，周转期长，回款速度慢。
一、原有绩效考核制度存在的问题公司每年末会提出下一年的销售总目标，并销售总目标下达给各片区，层层分解。
各片区会根据目标来制定事业计划，总部根据上表的销售计划来确定业绩和考核指标。
每季度末，总经理和部门高管会对各片区的业绩完成情况进行总结；每个年度末，公司要对全体员工进行绩效考核，考核依据就是员工自己撰写的培训总结、本年工作总结和下一年的工作计划。
公司员工根据本部门完成业绩和自身业绩完成情况进行考核，根据考核结果确定工资、奖金的数额，具体算法：员工年度绩效薪金=基本工资+奖金其中，奖金=个人业绩个人考核分数/120该业绩考核模式是以销售业绩完成的好坏为主导思想的，但存在的问题是在虽一定程度上能够将销售人员的积极性加以调动，但没有考虑资金回笼情况，如果有超期款，也没用对责任人提出经济上的处罚措施。
二、现有催款绩效考核制度的完善近两年，公司对原有制度进行了改进和调整，将款项回笼情况与业务员的绩效直接挂钩，在一定程度上提高了业务人员催款的积极性，取得了较好的效果。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
销售及应收款管理考核
销售及应收款管理考核责任划分：销售及应收账款管理涉及营销、财务两大系统，由总经理牵头，财务总监、营销总监、相关部门各负其责，具体如下：总经理：营销总监：（1）组织制定公司营销政策及市场布局、产品开发计划；（2）监督销售政策的实施；（3）落实营销各部门岗位责任，并指导、培训其工作；（4）参与销售预算编制与审核；（5）会同财务部考核各级人员的责任完成情况。
财务总监：营销中心、销售部、办事处：（1）组织市场调研；（2）建立市场资料库；（3）制定广告策略、设计制作宣传资料；（4）预测销售和销售费用，参与销售预算编制；（5）制定销售网点、片区、办事处管理规章；（6）落实网点、片区、办事处责任；（7）拓展销售网点和销售片区；（8）建立客户管理档案、信用审查、综合评估；（9）制定应收账款的管理方法、收账政策和收账策略；（10）培训营销人员做好销售及回款工作。
财务部：（1）对销售预算的审查、平衡、上报、下达；（2）检查销售费用计划的执行情况；（3）审批有关费用的支出；（4）组织应收账款、坏账损坏、坏账准备及销售收入、销售成本的核算；（5）对销售费用借款和报销进行审查核算；（6）及时核对各种账目，保证账账、账证、账实相符；（7）会同销售部预测、编制公司销售计划、市场开发和产品开发计划；（8）制定各种考核办法及各项指标；（9）对各部门的任务完成情况进行检查考核。
考核指标：销售及应收账款管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：1．营销总监考核指标定性指标（1）营销各部的领导责任履行情况。
（2）营销队伍建设情况。
定量指标（1）产品销售收入计划完成率。
（2）合同任务交货率。
（3）市场占有率。
（4）销售费用率。
（5）销售费用水平升（降）速度。
（6）销售费用节约（浪费）额。
（7）应收账款周转率。
（8）存货周转率。
2．营销各部门考核指标定性指标：各项责任完成情况。
定量指标：（1）产品销售收入计划完成率。
（2）合同任务率货率。
应收账款的考核细则
应收账款的考核细则一、考核目的和背景应收账款是企业经营活动中不可避免的一项内容，对于企业的资金周转和运营能力具有重要影响。
为了确保公司应收账款的管理和控制，制定相应的考核细则是必要的。
本文旨在制定一套科学合理、操作实用的应收账款考核细则，促进企业对应收账款进行有效管理，提高企业资金使用效率和经营绩效。
二、考核范围和指标1.考核范围考核范围涵盖了企业的所有应收账款，包括销售应收账款、租赁应收账款、提供服务应收账款等。
2.考核指标（1）应收账款占总资产比例：衡量企业应收账款在总资产中的占比，反映了公司资本的有效利用程度。
公式：（销售应收账款+租赁应收账款+服务应收账款）/总资产（2）应收账款周转率：反映了企业应收账款的收回速度，增加企业资金周转速度，提高经营效率。
公式：销售收入/平均应收账款余额（3）坏账率：衡量企业应收账款的坏账风险，直接影响企业的盈利能力和现金流。
公式：坏账损失/年度实际销售收入（4）应收账款回款周期：反映了企业回收应收账款所需的平均时间，与公司的资金流动密切相关。
公式：平均账款收回时间/平均应收账款余额三、考核标准和权重分配1.考核标准根据公司的实际情况，制定相应的考核标准，可以参考其他同行业企业的平均水平或行业指标。
2.权重分配根据不同指标对企业的重要程度和影响程度，给予不同的权重。
可以综合考虑公司的战略目标、风险偏好和经营特点来进行权重分配。
四、考核流程和执行机制1.考核流程（1）设定考核周期：根据公司的实际情况设定考核周期，可以选择季度、半年或年度等。
（2）数据收集和整理：需要收集相关的应收账款数据，并进行整理和核对。
（3）指标计算和评估：根据考核指标的公式进行数据计算，并进行指标评估。
（4）结果汇总和报告：将评估结果进行汇总，并报告给相关部门和管理层。
2.执行机制考核细则的执行需要建立一个有效的管理体系和执行机制，包括以下方面：（1）明确责任：明确相关部门和人员的责任，确保每个岗位都对应收账款的管理和控制负有责任。
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容，可以从以下几个方面进行：
1. 应收账款回收率：主要考核的是实际收到的账款与应该收到的账款之间的比例。
这个指标能直观地反映应收账款的管理效果和资金回流情况。
计算公式为：实际收到的账款/应该收到的账款×100%。
2. 应收账款周转天数：反映公司应收账款周转效率的指标。
应收账款周转天数越短，说明公司的应收账款回收效率越高。
计算公式为：平均应收账款余额×360/营业收入。
3. 坏账率：衡量公司坏账损失的比例，用来评估公司的客户信用管理和应收账款质量。
坏账率越低，说明公司的信用政策和风险控制越有效。
计算公式为：本期坏账损失/应收账款平均余额×100%。
4. 回款及时率：这个指标反映的是客户按照合同约定及时支付货款的比率。
回款及时率越高，说明客户的信用状况越好，公司的应收账款质量越高。
5. 欠款率：评估客户欠款情况的重要指标，欠款率越高，可能增加公司的收款风险。
6. 客户信用管理：考核客户信用政策的制定、执行以及风险评估的情况，包括对新客户的信用评估，以及对现有客户的信用调整和风险控制。
7. 合同履行情况：考核设计公司是否按照合同约定完成设计任务，以及客户对设计成果的满意度等。
以上就是设计公司应收账款绩效考核的主要内容，这些指标可以帮助公司全面了解应收账款的管理状况，及时发现并解决存在的问题，提高资金使用效率。
应收账款考核方案
应收账款考核方案一、考核目标及背景1.考核目标：a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。
2.考核背景：a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。
二、考核指标1.应收账款周转率a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
2.坏账率a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
3.应收账款逾期率a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
4.应收账款催收周期a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
5.客户信用评估a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。
三、考核流程1.数据收集a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。
2.数据分析a)根据考核指标计算相应的指标值；b)分析指标值与目标值的偏差，并找出原因。
3.结果反馈a)将考核结果以报表等形式反馈给相关部门和责任人；b)对不达标的指标提出整改建议，并制定相应的改善措施。
4.考核改进a)定期复议考核指标，根据实际情况进行调整；b)持续改进考核方案和流程，提高考核的准确性和有效性。
四、考核结果的应用1.决策支持a)通过考核结果，为管理层提供依据，制定应收账款管理策略和决策；b)根据考核结果，调整销售政策、收款政策等，优化公司的经营策略。
客服人员绩效考核拟稿
客服人员绩效考核拟稿一、考核目的客服人员作为公司与客户之间的沟通桥梁，其绩效直接关系到公司形象及客户满意度。
因此，制定一套科学合理的客服人员绩效考核方案，旨在激励客服人员的工作积极性，提升服务水平，确保客户的良好体验。
二、考核指标1. 业绩指标a) 客户满意度：通过客户反馈评估客服人员的服务质量及专业水平。
b) 问题解决率：客服人员在规定时间内解决客户问题的能力。
c) 工单处理效率：客服人员在处理工单时的反应速度和效率。
2. 行为指标a) 团队合作：客服人员与同事之间的配合及协作。
b) 服务态度：表达真诚、友好、耐心的服务态度。
c) 问题应对：客服人员应对客户问题的解答是否准确、及时、专业。
三、考核流程1. 目标制定在每个考核周期开始前，客服人员与直接主管共同制定绩效目标和任务，确保目标的合理性和可衡量性。
同时，明确考核周期和标准。
2. 数据收集a) 客户满意度调查：定期对客户进行满意度评估，收集客户反馈数据。
b) 工单处理记录：记录客服人员处理工单的过程及效率。
3. 考核评估根据上述指标，对客服人员的绩效进行评估，并进行绩效得分的统计分析。
考核结果应及时与客服人员进行沟通和反馈，确保评估的公平性和透明度。
4. 绩效奖惩根据考核结果，对绩效优秀的客服人员进行奖励激励，并提供晋升和培训机会。
对表现不佳的客服人员，采取必要的辅导和培训措施，帮助其提升绩效。
四、考核结果运用1. 绩效考核结果应及时纳入公司的综合考核体系，作为人员晋升、薪资调整等决策的重要依据。
2. 结果公示，透明化考核过程，激发客服人员的积极性和竞争意识。
3. 根据考核结果，对团队优秀表现予以表彰，以激励其他人员向优秀的榜样看齐。
五、改进措施1. 定期开展专业培训，提升客服人员的业务素质和技能水平。
2. 定期召开工作交流会，分享经验和改善措施，促进团队合作和共同成长。
3. 针对客户反馈和问题解决率较低的情况，进行针对性的改进和优化，以提升客户满意度。
应收账款考核制度-概述说明以及解释
应收账款考核制度-概述说明以及解释1.引言1.1 概述应收账款考核制度是企业内部制定和实施的一项管理制度，旨在对企业的应收账款管理进行评估和监控。
应收账款是指企业出售商品或提供服务后，由客户欠下而尚未收回的款项。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收账款的管理变得越来越重要。
应收账款考核制度的主要目的是确保企业能够及时收回应收账款，保持良好的现金流和资金回报率。
通过建立明确的考核指标和评估方法，企业能够更好地了解应收账款的情况，及时发现和解决潜在的风险和问题。
本文将介绍应收账款考核制度的重要性，描述设计和实施该制度的要点，以及总结该制度的优势和对企业的影响。
此外，文章还将提出改进和进一步研究的建议，帮助企业进一步完善和提升应收账款管理水平。
通过对应收账款考核制度的研究和应用，企业可以更好地管理和控制应收账款，减少坏账风险，提升现金流和资金利用效率，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，建立健全的应收账款考核制度对于企业来说是至关重要的。
接下来的章节将从不同角度深入探讨相关问题。
1.2 文章结构本文将分为三个主要部分进行论述，每个部分都将对应收账款考核制度进行深入探讨。
第一部分为引言，将首先进行概述，介绍应收账款考核制度的基本概念和重要性。
接着，将详细说明本文的结构和章节安排，以便读者可以清晰地了解文章的整体布局。
最后，明确本文的目的，即通过论述应收账款考核制度的重要性和设计实施要点，为企业建立有效的应收账款考核制度提供参考和指导。
第二部分是正文，将从以下三个方面探讨应收账款考核制度。
首先，介绍应收账款考核制度的定义和基本要素，帮助读者全面理解该制度的内涵与外延。
其次，详细阐述应收账款考核制度的重要性，包括对企业发展的积极影响和风险控制的重要性。
最后，重点阐述设计和实施应收账款考核制度的要点，涵盖制度设计的原则、流程和具体实施步骤等方面，帮助企业建立科学有效的考核制度。
第三部分为结论，将对应收账款考核制度进行总结和归纳。
2021年关于对超期应收款绩效考核办法的通知
Do what you say,say what you do.精品模板助您成功！（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）关于对超期应收款绩效考核办法的通知鉴于银行贷款日趋收紧，销售欠款居高不下，为了加速资金周转率，加强资金的运作和管理，保障集团正常生产经营。
现参照东维字[20__]44号文件的相关管理规定，对超期应收款相关管理办法做出如下通知：1、根据财务提供的应收款报表，由分管应收款工作的集团董事会领导指定清收负责人，确定应收账款期限，由秘书处负责跟进；2、因质量、返利等客观原因造成的无法回收拖欠款，经报集团董事会领导审批同意后，财务予以销账处理；3、对清理评定有风险的应收账款收回，按5‰-10‰给予奖励（仅限集团原因造成的风险）。
风险的评估由清收负责人提出，报集团审批；4、对清理评定为呆账的应收账款收回，按10‰给予奖励（仅限集团原因形成的呆账）。
呆账的评估由清收负责人提出，报集团审批；5、对未按期收回应收款的清收负责人，以月为统计单位，以应收余款为核算金额，每逾期一天，按月利率千分之十五计算收取利息，并在当月工资表中扣收，冲减集团资金成本费用。
6、秘书处在每月5日前，统计出上月各应收款负责人的月度回款情况，经各应收款负责人签字确认、相关财务核实到账情况后，经董事会领导确认审批，人力资源部进行扣罚；7、统计表一式两份，人力资源部、财务部各备一份，作为考核依据。
特此通知！集团秘书处20__年11月19日1关于对超期应收款绩效考核办法的`通知.20__-03-14 10:02 | #2楼为了加强应收账款的管理，保障酒店正常的经营。
现参照置业财字[20__]29号文件的相关管理规定，对超期应收款相关管理办法做出如下通知：1、各分店应于20__年9月1日前收回20__年和20__年的应收账款。
2、如因历史遗留原因造成无法回收的欠款，须将情况如实报管理公司总经理，由总经理决定处置方式。
3、对于收回的应收账款，视情况给予按5‰-10‰对分店给予奖励。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模不断扩大，应收账款是管理工作中的重点，目前应收帐款管理中存在主要问题，一方面应收帐款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收帐款余额逐渐增加，坏帐风险不断扩大。
为防范和降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，降低应收账款坏账而产生的损失风险，特从应收帐逾期率和逾期三个月以上应收帐款余额两个纬度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.各业务集团（仅指物流集团、快运集团、冷链集团）负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案（一）应收帐款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式逾期率，由集团财务部管理中心根据本年应收帐款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式：逾期率 =当期逾期余额 / 当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象：总经理 / 负责人；财务负责人 / 财务总监；项目部负责人 / 市场负责人。
3.实行月度考核方式考核指标的下达：每季度由集团财务部财务管理中心制定出各业务集团的逾期率指标，报经集团财务部负责人并同意后下发。
每月计算逾期率，凡逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的，即为考核合格，超过即为不合格。
(1)奖励措施奖励条件考核时间总经理/负责人财务负责人项目部负责人/ 市场负责人逾期率达标，且营业额指标完成率不低按月3000 元800 元1200 元于 80%的注：（ 1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按 6 比 4 划分，只有一位责任人的按 60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
(2)处罚措施处罚条件考核时间总经理 / 负责人财务负责人项目部负责人 / 市场负责人未完成逾期按月2000 元500 元800 元率指标的注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6 比 4 划分，只有一位责任人的按 60%承担处罚；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
应收账款绩效考核激励方案范文（精选11篇）
应收账款绩效考核激励方案应收账款绩效考核激励方案范文（精选11篇）为了确保事情或工作能无误进行，我们需要提前开始方案制定工作，方案是书面计划，具有内容条理清楚、步骤清晰的特点。
方案要怎么制定呢？以下是小编为大家收集的应收账款绩效考核激励方案范文（精选11篇），欢迎大家分享。
应收账款绩效考核激励方案1医院中层干部既是各部门的专业技术带头人，又是部门的管理者，他们的个人品德、工作态度、工作能力、工作业绩，既决定着所领导部门的命运，又影响着医院持续、稳定、健康的发展。
中层干部考核，就是通过收集、分析、评价和传递有关xx一个中层干部在其工作岗位上的工作行为、表现和工作结果方面的信息，按照事先的规定标准，采用科学的方法，检查、对照和评定职工对职务履行程度，以及确定工作成绩的有效管理方法。
考核是为了科学、客观、公正、公平地量化评价中层干部，使干部的动态管理落到实处，为中层管理干部的任免、奖惩、使用、晋升提供可靠的依据。
我院中层干部的考核分三部分：职能中层干部考核、临床科主任考核、医技科室科主任考核。
考核的指导思想及原则为了正确评价中层干部的德才表现和工作业绩，进一步规范中层干部考核工作，逐步建立科学、规范、系统的考核体系，提高工作效能，建设高素质的中层干部队伍。
遵循公平、公正、公开、透明的原则、注重实绩的原则、群众公认原则。
考核目的考核的目的是让干部知道自己的工作效果，分数不是主要的，主要的是发现存在的问题，并得到及时的解决，这样才能在医院形成一个良好的干部考核氛围，杜绝不正常的人际关系影响干部的工作锐气和创新能力。
(一)职能中层干部1、对职能中层干部德、能、勤、绩、廉做出阶段性评价；2、激励、监督职能中层干部执行法律和行政法规、遵守纪律，忠于职守，廉洁奉公，奋发进取；3、考核结果作为职能中层干部选拔任用、岗位变动、职称评聘、奖惩等重要依据。
(二)临床科室、医技科室科主任1、作为评价工作表现、工作能力和调整岗位的依据；2、作为确定医院学科发展规划的重要依据。
应收账款绩效考核激励方案
应收账款绩效考核激励方案一、背景介绍应收账款是企业经营过程中的重要组成部分，对于企业来说，合理控制和管理应收账款具有重要意义。
然而，由于客户付款能力、市场环境等因素的影响，企业往往面临应收账款回收效率低、坏账率高等问题。
因此，建立一套科学合理的应收账款绩效考核激励方案，对于激发员工积极性、提升应收账款绩效具有重要作用。
二、目标和原则1. 目标•提高应收账款回收效率；•控制坏账风险，降低坏账率；•提升员工积极性和主动性。
2. 原则•公平公正原则：考核方案要以公平、公正为基本原则，避免主观性评价和不公平现象。
•激励导向原则：通过激励机制，激发员工对应收账款工作的积极性和主动性。
•风险控制原则：识别、评估并控制应收账款相关风险，确保企业利益最大化。
三、考核指标和权重为了准确评估员工的绩效，并根据不同岗位的职责和特点，我们制定了以下应收账款绩效考核指标和相应的权重：1. 应收账款回收率（权重：40%）应收账款回收率是衡量企业应收账款回收能力的重要指标。
在考核中，以实际回收金额与应收账款总额的比例来计算员工的回收率，回收率越高，绩效得分越高。
2. 坏账率（权重：30%）坏账率是衡量企业风险承受能力的重要指标。
计算方法为：坏账金额除以应收账款总额，并将其作为考核员工绩效的依据。
坏账率越低，绩效得分越高。
3. 逾期账款处理效率（权重：20%）逾期账款处理效率是衡量员工对逾期账款催收工作的能力和效率的重要指标。
逾期账款处理效率的计算方法为：处理逾期账款的总笔数除以逾期账款总笔数，并将其作为考核员工绩效的依据。
逾期账款处理效率越高，绩效得分越高。
4. 回款时间（权重：10%）回款时间是衡量员工回款速度的重要指标。
计算方法为员工回收应收账款的平均时间，回款时间越短，绩效得分越高。
四、激励机制为了激励员工积极开展应收账款管理工作，我们设计了以下激励机制：1. 绩效奖金根据员工在考核指标上的表现，按照一定比例发放绩效奖金。
应收账款 考核方案
应收账款考核办法为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。
一、考核对象集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。
二、考核周期考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。
三、考核层级1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。
2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。
3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。
4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。
5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。
四、考核指标1、集团领导考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量和应收账款周转率。
（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。
2、集团相关责任部门财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。
3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。
五、考核程序及奖罚标准1、集团领导集团主要负责人与集团签订应收账款专项考核责任状，实行单独奖罚。
集团副职的考核指标列入年度关键绩效考核指标。
其中分管单位应收账款指标占年度关键绩效考核总分数的20%；重点难点项目的清欠指标列入专项绩效考核指标，完成一项奖励10000元，未完成一项的处罚5000元，部分完成的，按未完成比例进行处罚。
应收账款优秀员工发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我非常荣幸能站在这里，与大家分享我在应收账款管理工作中的一些心得体会。
首先，请允许我代表全体应收账款管理团队，向一直以来关心、支持我们工作的领导和同事们表示衷心的感谢！众所周知，应收账款是企业资金周转的重要组成部分，也是企业盈利的关键。
做好应收账款管理工作，对于提升企业核心竞争力、实现可持续发展具有重要意义。
在过去的工作中，我们团队紧紧围绕“预防风险、保障回款、提高效率”的工作目标，努力发挥自身优势，为公司的稳健发展贡献了自己的力量。
在此，我想结合自身实际，谈几点体会：一、强化风险意识，筑牢防范根基应收账款风险是企业面临的主要风险之一。
作为应收账款管理人员，我们要时刻保持清醒头脑，强化风险意识，把风险防控工作放在首位。
具体来说，我们要做到以下几点：1. 严格审查客户信用，确保客户具备还款能力。
在签订合同前，我们要对客户的信用状况进行全面评估，从源头上杜绝坏账风险。
2. 加强合同管理，明确双方权利义务。
合同是保障企业权益的重要法律依据，我们要在合同中明确付款期限、付款方式、违约责任等内容，确保合同条款严谨、合规。
3. 建立健全应收账款管理制度，明确各部门职责。
我们要建立健全应收账款管理制度，明确各部门在应收账款管理中的职责，形成齐抓共管的良好局面。
二、提高工作效率，优化工作流程应收账款管理工作涉及面广、流程复杂。
为了提高工作效率，我们要不断优化工作流程，简化操作步骤，确保工作顺利进行。
1. 建立健全客户档案，实现信息共享。
我们要对客户信息进行全面收集、整理，建立客户档案，实现信息共享，便于各部门及时了解客户动态。
2. 利用信息化手段，提高工作效率。
借助信息化手段，如ERP系统、客户关系管理系统等，实现业务流程的自动化、智能化，提高工作效率。
3. 加强沟通协作，形成工作合力。
我们要加强与销售、财务等部门的沟通协作，确保信息畅通，形成工作合力，共同推进应收账款管理工作。
三、注重团队建设，提升综合素质应收账款管理工作需要团队成员具备较高的综合素质。
企业加强应收账款管理和完善考核体系的思考
ACCOUNTING LEARNING149企业加强应收账款管理和完善考核体系的思考文／张剑摘要：笔者从当前企业赊销的实际情况出发，提出加强应收账款管理和考核的必要性，并就如何加强应收账款考核提供一些参考和借鉴。
关键词：应收账款；考核；参考借鉴应收账款指的是企业因销售商品或提供劳务应该向购货单位或者劳务接受方收取的款项。
应收账款的存在意味着双方进行了一定的交易，对于买方而言，可以通过自身的信用以较低的资金成本购进大量的所需物品，待资金宽裕后再履行支付义务，大大缓解了由资金短缺带来的不便，提升了自身的生产经营能力以及购买能力；对于卖方而言，虽然赊销具备一定的风险，但在当前市场普遍供大于求的情况下，能够加快加大产品的销售，提高产品的市场占有率，扩大经营规模，有效缓解生产经营的压力。
一、企业加强应收账款管理的措施有效的应收账款管理，就是通过采取一定的措施，保障应收账款的安全完整，促进应收账款的回收，减少坏账的发生概率。
(一)如何保障应收账款安全完整1.建立健全应收账款管理制度。
为规范应收账款管理，企业应相关部门的管理职责、客户准入和资信管理、赊销业务流程、日常管理(包括发票开具、台账记录、回款跟踪、对账、分析报告、考核评价等)、问题账款和坏账处理、违反管理制度的处罚等进行明确规定，使应收账款管理有据可依，职责分明。
2.实行客户信用等级评定制度。
建立客户信用评估模型，制定合理的赊销政策。
充分发挥信息技术环境下数据库的优势，对以往客户的交易信息统一录入数据库，经过专门的软件划分每个客户的信用等级，交易时，根据等级的高低确定最高赊销金额，这样能够将资金风险控制在合理水平，有利于企业的资金安全。
3.定期开展对账业务。
销售部门和财务部门要定期与客户开展对账业务，保证企业与客户的账簿记录数量、金额保持一致。
财务部门与客户的对账要保持独立性，防止舞弊的发生。
每个季度或者年底都要向客户发送应收账款询证函，维护自身债权的有效追索权。
应收会计绩效考核方案
应收会计绩效考核方案一、背景介绍应收账款是企业经营中的重要组成部分，是影响企业盈利能力和现金流的重要因素之一。
因此，合理制定应收会计绩效考核方案对于企业的发展具有重要意义。
二、考核指标1.应收账款周转率应收账款周转率是表示企业在一定时期内将应收账款转化为现金流的能力，是反映应收账款管理效率的重要指标之一。
其计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 ÷ 平均应收账款余额2.坏账率坏账率是指企业实际无法收回的应收账款占应收账款总额的比例，是反映企业风险控制能力的重要指标。
其计算公式为：坏账率 = 已冲销坏账 ÷ 应收账款总额3.逾期账款率逾期账款率是指企业在规定时间内未能收回的应收账款占应收账款总额的比例，是反映企业催收能力的重要指标。
其计算公式为：逾期账款率 = 逾期账款余额 ÷ 应收账款总额4.回款率回款率是指企业在一定时间内实际收回的应收账款占应收账款总额的比例，是反映企业回款效率的重要指标。
其计算公式为：回款率 = 收回账款 ÷ 应收账款总额三、考核要求为了提高应收会计绩效，制定以下考核要求：1.周转率达标要求应收账款周转率在90%以上。
2.坏账率控制要求坏账率在2%以内。
3.逾期账款控制要求逾期账款率在5%以内。
4.回款效率要求回款率在85%以上。
四、考核结果根据以上考核指标和要求，对应收会计进行绩效考核。
达标者给予奖励，不达标者进行约谈，必要时采取相应措施。
同时按照绩效考核结果给予相应的薪资调整。
五、总结绩效考核是提高应收会计绩效的有效手段，可以促进优秀绩效的发现和培养，同时也可以激发绩效的潜力。
因此，企业应该根据实际情况制定科学合理的绩效考核方案，不断提高员工的绩效水平，推动企业的健康发展。
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应收账款绩效考核拟稿-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
三联商社股份有限公司文
件
三联商财字[2017]第***号签发人:沙翔
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应收账款绩效考核制度
为进一步加大清欠力度，明确清收责任，防止坏账损失，降低资金占用，维护公司整体利益，针对我公司实际情况，特制定应收账款绩效考核制度。
适用范围：本规定适用于三联商社总部各职能中心、各分公司、各子公司及各部门。
考核内容：对应收账款账龄分析的考核；对应收账款回款的考核。
1、对应收账款账龄分析的考核
1.1考核对象：财务部往来会计及其主要负责人。
1.2做好往来账龄分析，可了解企业流动资产的状态、周转速度及其潜在的
风险。
建立客户资信管理档案，通过对客户特征、业务状况、交易现状等基础信息资料的收集，进一步了解客户的销售能力、市场份额、财务信用
状况。
确定客户的信用期及信用额度。
对赊购者的经营情况、偿付能力定期进行追踪评价和分析，及时调整信用额度。
建立有效的对帐制度，定期与客户进行对账。
账龄分析表要显示各客户信用期，直接负责的业务员及主要负责人。
每月结账后应将各客户挂账情况发给对应的业务负责人，对超信用期的挂账，要求在规定时间内说明超信用期原因、处理计划及时间节点。
往来会计应负责督促和跟催回款计划。
三联商社股份有限公司
财务中心
2017年 4 月7日
主题词：关于应收账款绩效考核管理规定
主送：三联商社各职能中心、各部门、各分公司、各子公司抄送：三联商社董事长、三联商社总经理。