费用会计工作分配职责.doc

费用会计工作职责篇一：财务岗位职责及报销流程目录第一部分：财务工作职责第二部分：财务岗位职责一、财务主管岗位职责二、出纳岗位职责第三部分：现金、银行存款的管理一、现金、银行存款的管理规定二、支票的管理三、印鉴的管理第四部分：费用报销时间的规定第五部分：借款管理规定及报销流程一、借款管理规定二、各项费用的报销流程及要求第六部分：工薪、福利支出的规定及流程一、工薪、福利支出的规定二、工薪、福利支出流程第七部分：业务提成的规定及支出流程一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

具体财务核算包括：编制报送公司各期财务报表；负责公司职工薪酬的制表、发放和扣缴个税工作；负责职工社会统筹保险的扣缴工作；负责公司纳税筹划工作；负责计缴公司各项税费工作；协助各部门对应收账款等债权、债务的回收清理，以及对应收账款欠款的追缴工作；负责公司各项费用支出的核算、审计收入的收缴、核算工作；做好公司发票的开具和管理工作。

二、搜集、分类归纳、统计公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支情况，并进行分析、提出建议，定期向公司领导报告。

三、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

四、负责公司各项财产的登记、核对、盘点，以及公司现有资产的管理工作；并负责协助公司资产清查工作，以及公司资产报废、报损，转让的审核报批工作。

五、负责公司资产管理相关制度、流程、规范、标准的编制和报批，并对执行情况加以监督、检查。

六、负责公司会计档案的整理、保管和查阅工作。

七、参与公司各部门对外业务合同的签订工作，并负责对合同进行整理、分类、保管、归档。

八、负责会计印鉴的保管与安全使用。

九、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

十、完成公司领导交办的其他工作。

一、财务主管职责1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，节约费用、提高效益。

3、负责管理公司的日常财务工作。

负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

4、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

5、负责各项业务款项的发生以及回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总。

6、负责对公司日常发生的费用等报销的审核工作。

7、负责日常工薪表及其他表的编制工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

8、负责业务合同执行情况的监督、合同的存档及统计报表，以及合同章的保管。

9．负责会计印鉴的分别保管与监督。

10、负责监督会计档案的管理工作，并按规定手续报请销毁。

11、负责监督发票开具的审核工作。

12、完成领导交办的其他工作。

二、出纳职责1、建立健全、设置现金、银行存款日记账，根据审批后的收、支凭证进行收付与记录。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条顶库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

4、负责发票的开具工作。

5、负责保管财务历史资料、文件、凭证、立卷归档以及借阅工作。

6、负责业务档案的整理、归档、统计、查询工作。

7、负责编制业务报告号的登记、统计、汇总、报表工作。

8、负责财务相关的外勤工作。

9、负责审计业务“标识”的请购与保管工作。

10、完成领导交办的其他工作。

第三部分现金、银行存款的管理一、现金、银行存款的管理1、所有现金（包括库存现金我、银行存款）由公司出纳员负责收、支与保管。

2、建立和健全《现金日记账》、《银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金和银行存款流水收支账目，每天结出余额并进行核对库存。

作到日清月结，帐实相符。

3 、为安全原因，库存现金超过3000 元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须开具一式三联收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账、留存各一联。

5、任何现金（包括银行存款支出）支出必须按相关程序报批（详见下面借款管理规定及费用报销流程）。

因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经公司领导签字批准，方可支出现金。

借款人要在出差回来或借款后一周内按报销流程进行销账6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

7、出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” ，上报公司领导。

8、由财务主管参加或公司领导指定人员参加定期或不定期的对现金库存进行监盘。

9、出纳员应根据银行存款日记账的账面记录与银行对账单发生的业务进行核对，每月末编制“银行存款余额调节表” ，由财务主管进行复核。

10、其它依据相关会计制度及法规执行。

二、支票的管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、出纳收取支票时，须开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账，留存各一联。

篇二：费用岗位职责费用会计工作职责一、直接上级：会计主管直接下级：无二、费用会计任职要求1 、认同金源理念，坚持原则、廉洁奉公;2 、中专财会专业 ( 或相关专业 ) 毕业以上文化程度 ;3 、有助理会计师以上职称，两年以上工作经验;4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握酒店的有关知识 ;5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力，具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。

6、身体健康，能胜任本职工作。

三、费用会计岗位职责1 、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;2 、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确 ;3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全 ;4 、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐;5 、对各内部营业口的对内服务费用进行分配; 负责每月工资的审核 ;6 、和往来及时进行对帐;7 、对使用年限 1 年以上，单位价值2000 元以上的或价值未到 2000 但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产; 设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动; 定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符 ; 根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改;8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注 ;9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表 ;10、承办经理或主管交办的其它工作。

一) 进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。

为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。

也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。

就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。

但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。

为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面 ( 如生产、技术、财务等 ) 的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本 ; 然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基矗( 二 ) 严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。

这是社会主义市场经济对企业的客观要求。

在此方面成本会计担负着极为重要的任务。

为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法 . ，以促进企业经济效益的不断提高。

( 三 ) 及时、正确地进行成本核算为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。

这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。

在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的 ; 成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。

( 四 ) 考核成本计划的完成情况，开展成本分析在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。

因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。

成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。

因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。

通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

篇二：费用会计岗位职责费用会计岗位职责1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；2、审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；4．根据员工实有人数、工资等级和工资标准，审核人力资源部编制的工资计算表，办理代扣代缴款项，计算实发工资5．根据考勤记录、员工工资升降级别变动标准通知单审核工资和奖金分配表，审核无误后，按照各部门的实有人数归类，编制工资分配表和汇总表6．编制会计凭证进行工资、奖金的明细核算，及时录入财务信息系统7．待工资发放完毕后，及时收回工资计算表，装订成册，妥善保管8、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；9、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；10、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金和银行存款账与个人往来账；11、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；12、月末及时出具相关财务报表；13、承办经理或主管交办的其它工作篇三：费用会计岗位职责费用会计岗位职责：1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；9、月末及时出具财务报表；10 、承办经理或主管交办的其它工作固定资产会计工作职责：（一）熟悉掌握本单位固定资产的存量及增减变动情况；（二）参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；（三）根据设置的权限，严格按规程操作和维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信息项，并必须按程序在七天内完成有关手续；（四）负责本单位资产的帐、卡、物的管理，按领用人建立固定资产卡片，监督领用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；（五）负责本单位的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作；（六）对本单位的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；（七）对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知本单位负责人，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交学校财务；（八）合理配置本单位资产，提高利用率，避免资源浪费。