南开大学20春学期《中国税制》在线作业

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2020年奥鹏南开20秋学期《中国税制》在线作业1标准答案

15.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A.消费税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款正确答案:BCD
16.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括() A.发货票上注明的运费 B.发货票上注明的建设基金 C.随同运费支付的装卸费 D.随同运费支付的保险费正确答案:AB
13.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() A.工厂、农场、开采自然资源的场所 B.提供劳务的场所 C.管理机构、营业机构、办事机构 D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所正确答案:ABCD
14.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠 B.动力设备的安装 C.销售代销的货物 D.邮政局出售集邮商品正确答案:AC
2.亚当斯密的税收原则包括() A.便利 B.平等 C.确实 D.最少征收费用正确答案:ABCD
3.城市维护建设税适用的税率有() A.7% B.5% C.3% D.1% 正确答案:ABD
4.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() A.啤酒 B.珠宝玉石 C.金银首饰 D.钻石 E.钻石饰品正确答案:CDE
5.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有() A.土地租赁 B.电影发行单位出租电影拷贝 C.土地所有者出让土地使用权 D.转让高速公路收费权正确答案:ACD
6.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() A.非金融机构贷款业务不征营业税 B.存款行为不征收营业税 C.购入金融商品行为不征收营业税 D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
D.消费税 E.关税正确答案:CD

2020年最新奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A.错误
B.正确
正确答案:B
4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
正确答案:B
5.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
正确答案:B
6.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
正确答案:ABD
7.收入总额中的下列()收入为不征税收政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:ABC
8.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:BCD
12.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:ABCD
13.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
正确答案:AB
19.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A.商店服务部为其本店职工修理手表
B.企业受托为另一企业加工服装
C.企业为另一企业修理锅炉
D.汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:ABC
20.下列对有关消费税的表述中,正确的是()

南开20春学期（1709、180...

南开20春学期（1709、180...20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收理论与实务》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共50 道试题,共100 分)1.某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额1200万元，则适用税率和速算扣除数为()A.60% 35％B.50% 15％C.40% 5％D.30% 0答案:A2.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。

由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。

药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为()A.6533.3元B.6523.2元C.6534元D.6532.3元答案:A3.按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A.采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B.采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C.外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D.外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D4.单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A.销售自建不动产取得收入B.销售免税货物C.单位转让技术取得收入D.个人取得偶然所得答案:A5.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A.28.5B.40.8C.18.686D.18.7答案:C6.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元A.76250B.86830C.70258D.62005答案:A7.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元A.9520B.10245.28C.12536.20D.11252.20答案:A8.李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业20春学期（ 1709、 1803、 1809、 1903、 1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业 --------------------------- 单选题 1.2008年 1月 1日起实施的企业所得税的纳税人为 () A.个人独资企业 B.合伙制企业 C.在中国境内，取得收入的企业和组织 D.行政组织正确答案 :C 2.下列行为中 ()不属于降低税收负担的违法行为 A.节税 B.偷税 C.欠税 D.抗税正确答案 :A 3.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的 ()特征 A.强制性 B.无偿性 C.收入性 D.规范性正确答案 :A 4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向 ()主管税务机关申报纳税 A.机构所在地 B.注册地 C.居住地 D.劳务发生地正确答案 :D 5纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝ () A.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1－营业税税率） B.营业成本或工程成本×（ 1＋成本利润率）÷（ 1＋营业税税率） C.营业成本或工程成本÷（ 1－营业税税率） D.营业成本或工程成本÷（ 1＋营业税税率）正确答案 :A 6.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额 ()的罚金 A.一倍以内 B.三倍以内 C.50%以内 D.五倍以内正确答案 :D 7.章某于年初购买了某上市公司的股票， 10月 16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为 ()元 A.1000 B.500 C.800 D.750 正确答案 :B 8.下列不征消费税的货物是() A.汽车轮胎 B.化妆品C.木地板 D.香皂正确答案 :D 9.下列各项中属于劳务报酬所得是 () A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入 B.撰写专著并署名为作者所取得的收入C.提供机器设备租赁取得的收入 D.提供中介服务取得收入正确答案 :D 10.下列项目中，属于劳务报酬所得的是 () A.发表论文取得的报酬 B.提供著作的版权而取得的报酬 B.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬 C.出租房屋取得的收入正确答案 :C 11.税收筹划的战略性思维不包括 () A.立足于企业战略 B.综合权衡筹划方案 C.总是选择税负最低的筹划方案D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑正确答案 :C 12.某建筑公司在某年取得工程收入 200万元，包括工程原材料及其他材料价款 50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入 5万元，该土地使用权的购进价为 4万元，出租设备收入 2万元，出租设备发生的费用0.1万元。

2020年最新奥鹏南开20秋学期《中国税制》在线作业1标准答案

A.A.进口关税及其他国内税
B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
正确答案:ABD
5.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
正确答案:ABC
12.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
正确答案:CD
13.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A.征税项目具有普遍性
B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C.征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
A.错误
B.正确
正确答案:A
3.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
正确答案:Bቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A.错误
B.正确
正确答案:A
5.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
D.消费税具有转嫁性
正确答案:CD
14.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
正确答案:ABCD
15.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A.非金融机构贷款业务不征营业税

【精编推荐】中国税制南开大学在线作业

【精编推荐】中国税制南开大学在线作业南开大学现代远程教育学院在线考试中心考试科目：课程练习-中国税制题目总数：50考试时间2012-11-15至2011-11-14最高分96剩余次数 4满分：100本次成绩：96本次考试结果第1题(回答正确)税收的特点体现在√ A 无偿性√ B 固定性√ C 强制性D 对等性第2题(回答正确)按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来√ A 对B 错第3题(回答正确)税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款√ A 对B 错第4题(回答正确)以下关于增值税的表述正确的是()√ A 增值税是价外税B 增值税的作用是调节收入差距√ C 增值税属于间接税√ D 增值税实行税款抵扣制度第5题(回答正确)下列行为中,属于增值税征税范围的是()√ A 供电局销售电力B 歌舞餐厅提供餐饮服务C 房地产开发公司销售房屋D 咨询公司提供中介服务第6题(回答错误)按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A 商店服务部为其本店职工修理手表B 企业为另一企业修理锅炉C 企业受托为另一企业加工服装√ D 汽车修配厂为本厂修理汽车第7题(回答正确)下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()√ A 某商店为厂家代销服装B 某企业将外购的水泥用于基建工程C 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费D 某企业将外购的床单用于职工福利第8题(回答正确)下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()√ A 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B 装潢公司为客户包工包料装修房屋C 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务D 饭店提供餐饮服务并销售酒水第9题(回答正确)现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A 对√ B 错第10题(回答正确)下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A 机械厂销售机器设备√ B 自来水公司销售自来水C 外贸公司出口一批服装D 煤矿企业销售煤炭第11题(回答正确)下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()√ A 将外购的货物用于本单位集体福利B 将外购的货物无偿赠送给其他个人C 将外购的货物分配给股东和投资者D 将外购的货物作为投资提供给其他单位第12题(回答正确)目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()√ A 购进免税农产品B 购进固定资产C 购进生产免税产品的原材料√ D 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用第13题(回答正确)依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()√ A 发货票上注明的运费B 随同运费支付的装卸费√ C 发货票上注明的建设基金D 随同运费支付的保险费第14题(回答正确)某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)√ A 25000B 27594C 25884D 35240第15题(回答正确)增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A 按买价乘以17%的扣除率计算的税额√ B 按买价乘以10%的扣除率计算的税额C 按买价乘以13%的扣除率计算的税额D 按买价乘以6%的扣除率计算的税额第16题(回答正确)出口货物退(免)税的税种包括()A 城市维护建设税√ B 增值税√ C 消费税D 资源税E 关税第17题(回答正确)可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()√ A 属于增值税的征税范围√ B 财务上做销售处理√ C 报关离境D 用于宣传而对外赠送的产品第18题(回答正确)按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A 对生产企业实行退税,采取先征后退方法√ B 对生产企业实行退税,采取免抵退方法C 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法D 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法第19题(回答正确)根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法√ C 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法D 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法第20题(回答正确)依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()√ A 生产企业委托出口货物√ B 生产性外商投资企业自营出口货物C 外贸企业出口收购货物√ D 生产企业自营出口货物E 外贸企业委托出口货物第21题(回答正确)下列对有关消费税的表述中,正确的是()A 征税项目具有普遍性√ B 征收方法多样性,采用从价征收和从量征收C 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收√ D 消费税具有转嫁性第22题(回答正确)现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A 最终销售地B 支付地√ C 起运地D 企业所在地第23题(回答正确)我国消费税分别采用()的计征方法√ A 从价定率B 从价定额√ C 从量定额√ D 从量定额和从价定率相结合第24题(回答正确)现行消费税从价计征的计税依据是指()A 不含消费税也不含增值税的销售额B 不含消费税而含增值税的销售额C 含消费税且含增值税的销售额√ D 含消费税而不含增值税的销售额第25题(回答正确)营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A 对√ B 错第26题(回答正确)根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()√ A 销售境内的不动产√ B 在境内组织旅客出境旅游√ C 发生在境内的工程分包劳务D 在境内从事货物期货业务第27题(回答正确)。

【南开】20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《中国税制》在线作业答卷

20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
答案:正确
2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
答案:正确
3.我国消费税实行的是价外税
答案:错误
4.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
答案:错误
5.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
答案:错误
6.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
答案:正确
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. 答案:正确
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
答案:错误
9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
答案:正确
10.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
答案:错误
二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
11.出口货物退(免)税的税种包括()
A.资源税
B.消费税
C.增值税
D.城市维护建设税
E.关税
答案:BC。

奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A错误
B正确
【答案】：B
6.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：B
7.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
31.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
南开大学
《中国税制》在线作业
参考答案
20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
1.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
2.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
【选项】：
A销售额
B所得额
C生产额
D销售数量
【答案】：A.D
27.我国消费税分别采用()的计征方法
【选项】：
A从价定率
B从量定额
C从价定额
D从量定额和从价定率相结合
【答案】：A.B.D
28.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
【选项】：
A征税项目具有普遍性
B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
【选项】：
A采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%

南开20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《税务会计》在线作业参考答案1

南开大学20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税务会计》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是( )。

A.资源税B.消费税C.增值税D.印花税答案:C2.关于“递延所得税负债”账户,以下正确的说法是()。

A.“递延所得税负债”账户期末借方余额，反映企业已确认的递延所得税负债的余额B.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债C.“递延所得税负债”核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税负债D.根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，记入本账户的借记答案:B3.我国目前采用超率累进税率的税种为( )A.资源税B.房产税C.土地增值税D.印花税答案:C4.自2009年起，我国的增值税类型为（）。

A.生产增值型B.生产型C.消费型D.收入型答案:C5.下列单位出售的矿产品中,不缴纳资源税的是( )。

A.采矿销售天然大理石B.盐场销售的卤水C.盐业公司销售的食盐D.油田出售的天然气答案:C6.某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨（每吨已缴纳资源税5元）加工固体盐12000吨对外销售，取得销售收入600万元。

已知固体盐税额为每吨30元，该纳税人本期应缴纳（）资源税。

A.61万元B.36万元C.31万元D.25万元答案:C7.某制衣企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),其中150件赠送给某演出单位,剩余300件全部售给本企业职工,取得不含税销售额114000元。

则该制衣厂当月增值税销项税额为()。

A.9690元B.31977元C.29070元D.19380元答案:B8.商贸企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（）万元。

南开大学-2020春学期《税收制度与税务筹划》在线作业

南开大学-2020春学期《中国税制》在线作业

南开大学-2020春学期《中国税制》在线作业20春学期（ 1709、 1803、 1809、 1903、 1909、2003）《中国税制》在线作业 --------------------------- 判断题 1.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金 ,准予扣除 . A.错误 B.正确正确答案 :B 2.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 A.错误 B.正确正确答案 :B 3.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 A.错误 B.正确正确答案 :B 4.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 A.错误 B.正确正确答案 :A 5.目前 ,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 /消费税 /营业税不征收城建税及教育费附加 . A.错误 B.正确正确答案 :A 6.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 A.错误 B.正确正确答案 :A 7.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 A.错误 B.正确正确答案 :B 8.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款 ,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 A.错误 B.正确正确答案 :B 9.在计算应纳税所得额时 ,违反税法规定被处的罚款不得扣除 ,但税收滞纳金可以扣除 . A.错误 B.正确正确答案 :A 10.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会 ,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施 ,主要由减税或免税条款构成 . A.错误 B.正确正确答案 :B --------------------------- 多选题 1.按照企业所得税法和实施条例规定 ,下面说法正确的有 () A.企业销售存货 ,按规定计算的存货成本可以在税前扣除 B.企业纳税年度发生亏损 ,准予向后年度结转 ,直到弥补完为止C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税 D.外购商誉的支出 ,在企业整体转让或者清算时 ,准予扣除正确答案 :A 2.根据营业税法律制度规定 ,可以免征营业税的业务收入是 () A.寺庙收取的门票收入 B.电影院收取的门票收入 C.博物馆收取物价局标准的会员费 D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案 :A 3.我国消费税分别采用 ()的计征方法 A.从价定率 B.从量定额 C.从价定额 D.从量定额和从价定率相结合正确答案 :A 4.我的消费税的纳税义务人有 () A.国有企业 B.个体经营者 C.事业单位 D.外商投资企业正确答案 :A 5.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是 () A.非金融机构贷款业务不征营业税 B.存款行为不征收营业税 C.购入金融商品行为不征收营业税 D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案 :B 6.税收的特点体现在 A.无偿性 B.强制性 C.固定性 D.对等性正确答案 :A 7.收入总额中的下列 ()收入为不征税收入 A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金 D.国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案 :A 8.下列对有关消费税的表述中 ,正确的是 () A.征税项目具有普遍性 B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收 C.征收方法多样性 ,采用从价征收和从量征收 D.消费税具有转嫁性正确答案 :C 9.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有 () A.购进免税农产品 B.购进生产免税产品的原材料 C.购进固定资产 D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案 :A 10.下列各项中 ,属于关税征税对象的是 () A.贸易性商品 B.个人邮寄物品 C.入境旅客随身携带的行李和物品 D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品正确答案 :A 11.以下项目中 ,属于“服务业“税目征收营业税的有 () A.拆除建筑物收入 B.维修房屋收入 C.轮船承运业务收入 D.景区内环保车运营收入正确答案 :C 12.按照企业所得税法和实施条例规定 ,在计算应纳税所得额时 ,下列支出不得税前扣除的有 () A.消费税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款正确答案 :B 13.以下关于增值税的表述正确的是 () A.增值税是价外税 B.增值税属于间接税 C.增值税的作用是调节收入差距 D.增值税实行税款抵扣制度正确答案 :A 14.出口货物退(免 )税的税种包括 () A.资源税 B.城市维护建设税 C.增值税 D.消费税 E.关税正确答案 :C 15.以下项目使用 5%税率征收营业税的有 () A.游艺厅 B.舞厅 C.旅行社营业额 D.交通部门有偿转让高速公路收费权 E.代理电信业正确答案 :C16.依据增值税的有关规定 ,允许抵扣的货物运费金额包括 ()A.发货票上注明的运费B.发货票上注明的建设基金C.随同运费支付的装卸费D.随同运费支付的保险费正确答案 :A 17.依据营业税的有关规定 ,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有 () A.土地租赁 B.电影发行单位出租电影拷贝C.土地所有者出让土地使用权 D.转让高速公路收费权正确答案 :A 18.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出 ,包括 ()和其他支出 ,准予在计算应纳税所得额时扣除 A.成本 B.费用 C.损失 D.税金正确答案 :A 19.个人所得税应税项目中 ,采用费用定额扣除 (800元 )或定率扣除 (20%)的项目有() A.财产转让所得 B.财产租赁所得 C.特许权使用费所得 D.劳务报酬所得正确答案 :B 20.可以退 (免 )增值税的出口货物应具备的条件有 () A.属于增值税的征税范围 B.报关离境C.财务上做销售处理 D.用于宣传而对外赠送的产品正确答案 :A --------------------------- 单选题 1.纳税人转让土地使用权 ,应向 ()主管税务机关申报缴纳营业税 A.转让者所在地 B.受让者所在地 C.土地使用者所在地 D.土地所在地正确答案 :D 2.根据现行增值税的规定 ,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的 ,退税办法是 () A.对生产企业实行退税 ,采取免抵退办法 B.对外贸企业实行退税 ,采取先征后退方法 C.对外贸企业实行免税 ,采取不征不退方法 D.对生产企业和外贸企业实行分别退税 ,采取先征后退方法正确答案 :B 3.根据现行规定 ,可以免征个人所得税的收入事项是 () A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金 B.单位自行规定发放的补贴 C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金 D.购买福利彩票的中奖收入正确答案 :C 4.下列行为中 ,属于增值税征税范围的是 () A.供电局销售电力 B.房地产开发公司销售房屋 C.歌舞餐厅提供餐饮服务 D.咨询公司提供中介服务正确答案 :A 5.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为 () A.按买价乘以 17%的扣除率计算的税额 B.按买价乘以 13%的扣除率计算的税额 C.按买价乘以 10%的扣除率计算的税额 D.按买价乘以 6%的扣除率计算的税额正确答案 :C 6.按照现行增值税规定 ,生产企业委托外贸企业代理出口货物 ,其增值税的退 (免 )税环节和方法是 () A.对生产企业实行退税 ,采取先征后退方法 B.对外贸企业实行退税 ,采取先征后退方法 C.对生产企业实行退税 ,采取免抵退方法 D.对生产企业和外贸企业分别实行退税 ,采取先征后退方法正确答案 :C 7.根据消费税暂行条例 ,下列消费品中 ,实行从量定额征收消费税的是 () A.成品油 B.薯类白酒 C.香烟 D.小轿车正确答案 :A 8.企业每一纳税年度的收入总额 ,减除 ()后的余额 ,为应纳税所得额 . A.不征税收入 ,各项扣除 ,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B.不征税收入 ,免税收入 ,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 C.免税收入 ,不征税收入 ,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 D.不征税收入 ,各项扣除 ,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案 :B 9.下列各项中 ,应计征营业税的是 () A.单位向个人赠送不动产 B.金融机构的出纳长款收入 C.保险公司的摊回正确答案 :A 10.某零售企业为增值税一般纳税人 ,月销售收入为 29250元 ,该企业当月计税销售额为 ()元 (假设所属货物适用税率均为 17%) A.25000 B.25884 C.27594 D.35240 正确答案 :A 11.下列不属于关税纳税义务人的是 () A.进口货物的收货人 B.出口货物的发货人 C.邮递出口物品的收件人 D.进境物品的携带人正确答案 :C 12.增值税一般纳税人销售货物 ,适用 13%税率的是 () A.销售图书 B.销售钢材 C.销售化妆品 D.销售机器设备正确答案 :A 13.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载 ,三个月的稿酬收入分别是 3000元 ,4000元和 5000元 .该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税 () A.1316元 B.1344元 C.1568元 D.1920元正确答案 :B14.下列混合销售行为中 ,应当征收增值税的是 () A.零售商店销售家具并实行有偿送货上门 B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C.装潢公司为客户包工包料装修房屋 D.饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案 :A 15.下列行为 ,应征增值税的是 () A.邮政部门销售的集邮商品 B.银行开办的融资租赁业务 C.典当业的死当物品销售 D.邮政部门发行报刊正确答案 :C 16.在税法构成要素中 ,衡量税负轻重与否的重要标志是 () A.税率 B.征税对象 C.纳税人D.纳税环节正确答案 :A 17.某房屋开发公司出售一幢住房 ,价款为 2900000元 ,住房占地价款 23000元 ,当月成交付款 .该公司本月应纳营业税额为 ()元 A.93906.6 B.145000C.156500D.626044 正确答案 :C 18.下列各项中 ,属于劳务报酬所得的是 () A.发表论文取得的报酬 B.提供著作权的使用权取得的报酬 C.受托从事文字翻译取得的报酬 D.将外国小说翻译出版取得的报酬正确答案 :C 19.现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的 ()在我国境内 A.最终销售地 B.起运地 C.支付地 D.企业所在地正确答案 :B 20.某旅行社上月组团境内旅游收入 15万元 ,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计 8万元 ,组织境外旅游收入 20万元 ,付给境外接团企业 12万元费用 ,另收代办护照费 2.4万元 ,其中 2万元为支付给护照办理部门的护照费 .该旅行社上月应纳营业税为 () A.0.75万元B.0.77万元 C.0.87万元 D.1.87万元正确答案 :B。

奥鹏远程南开大学(本部)20春学期《税收制度与税务筹划》在线作业参考答案

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《税收制度与税务筹划》在线作业
参考资料
20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业
1. 下列()不是我国纳税人的义务
【选项】：
A 依法办税务登记
B 接受账簿、凭证管理
C 按时纳税
D 向税务机关提供每一项技术决窍
【答案】：D
2. .纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()
【选项】：
A 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）
D 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）
【答案】：A。

2020年奥鹏南开20秋学期《税法》在线作业1标准答案

南开大学
《税法》在线作业
参考答案
20春学期（、1809）《税法》在线作业-0002
试卷总分:100 得分:0
一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)
1.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法中，正确的是（）。

A.企业因雇用临时工、实习生所实际发生的费用，不属于工资薪金支出，不得在企业所得税前扣除
B.企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2.5%的部分准予扣除，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除
C.企业发生的职工福利费没有单独设置账册准确核算的，经税务机关责令限期改正逾期仍未改正的，其职工福利费不得在税前扣除
D.集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除
正确答案:D
2.以下关于特殊销售方式下的增值税一般纳税人的销售额的确定，说法不正确的是（）。

A.采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格
B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出
C.采取以物易物方式销售的，交易双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并。

南开20春学期(2020)《税收制度与税务筹划》在线作业学习参考资料3

[南开大学]20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业注：本科目有多套试卷，请核实本套是否与您的一样！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术[A.]--罚则[B.]--税率[C.]--征税环节[D.]--征税对象提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:B2.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金[A.]--五倍以内[B.]--三倍以内[C.]--一倍以内[D.]--50%以内提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:A3.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元[A.]--86830[B.]--76250[C.]--70258[D.]--62005提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:B4.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()[A.]--员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬[B.]--发表论文取得的报酬[B.]--提供著作的版权而取得的报酬[C.]--出租房屋取得的收入提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:C5.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金[A.]--千份之五[B.]--千份之二[C.]--千份之三[D.]--万分之五。

[南开大学]20秋学期[2009]《中国税制》在线作业学习资料

[南开大学]20秋学期《中国税制》在线作业一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)1.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确2.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确3.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误4.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确5.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确6.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误7.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误8.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：正确10.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. 解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目A.正确B.错误【正确选择】：错误二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)11.收入总额中的下列()收入为不征税收入A项.财政拨款B项.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C项.依法收取并纳入财政管理的政府性基金D项.国家税务总局规定的其他不征税收入解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：ABC12.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A项.将外购的货物用于对外捐赠B项.动力设备的安装C项.销售代销的货物D项.邮政局出售集邮商品解析：本题难度中等，请复习南开课程知识，并完成相应题目【正确选择】：AC13.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A项.商店服务部为其本店职工修理手表B项.企业受托为另一企业加工服装。

奥鹏南开20春学期(1603、1609、1703)《税法》在线作业随机.doc

1.下列关于城市维护建设税的表述中，说法正确的是（）。

A.外商投资企业和外籍个人一直都是我国城市维护建设税的纳税人B.只有同时缴纳增值税、消费税、营业税的纳税人才是我国城市维护建设税的纳税人 C.纳税人只要缴纳消费税就必须同时缴纳城市维护建设税 D.农业生产者销售自产的农产品免征增值税和城市维护建设税【参考答案】: D2.甲烟丝厂为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：10月5日销售200箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.8万元；10月20日销售300箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.6万元；10月25日用自产烟丝100箱抵偿债务。

已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲烟丝厂当月共计应缴纳消费税（）万元。

A.84B.244C.306D.1010【参考答案】: C3.甲企业由于经营不善，将本企业价值100万元的办公楼向银行抵押，从银行取得抵押贷款80万元，签订借款合同。

由于甲企业资金周转困难，到期无力偿还贷款本金，按照贷款合同约定将办公楼所有权转移给银行，双方签订产权转移书据，按照市场公平交易原则注明办公楼价值为100万元，银行另支付给甲企业20万元差价款。

已知借款合同印花税税率为0.05‰，产权转移书据印花税税率为0.5‰。

针对上述业务，甲企业应缴纳印花税（）元。

A.500B.550C.605D.540【参考答案】: D4.某金店（中国人民银行批准的金银首饰经营单位）为增值税一般纳税人，5月采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链30条，每条新项链的零售价格为3000元，每条旧项链作价1800元，每条项链取得差价款1200元；当月取得含税首饰修理费2457元。

该金店上述业务应缴纳增值税税额（）元。

A.5230.77B.5587.77C.13076.92D.13433.92【参考答案】: B5.某增值税一般纳税人的大型商场周末实行促销“买一赠一”活动，购买一件西服赠送一件衬衫，共销售西服1200件，每件西服的含税销售价格为468元，同时赠送衬衫1200件，该衬衫的含税市场价格为117元/件。

奥鹏南开20春学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003)《税法》在线作业_2 随机.doc

1.下列关于土地增值税清算中有关拆迁安置费的处理，不正确的是（）。

A.房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户的，安置用房视同销售处理，按照规定确认收入，同时将此确认为开发项目的拆迁补偿费B.房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户，并支付给回迁户的补差价款，计入拆迁补偿费 C.开发企业采取异地安置，异地安置的房屋属于自行开发建造的，以实际的开发支出计入本项目的拆迁补偿费 D.货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费【参考答案】: C2.下列各项中，不符合关税税率有关规定的是（）。

A.加工贸易进口料、件等属于保税性质的进口货物，如经批准转为内销，应按向海关申报转为内销之日实施的税率征收关税B.分期支付租金的租赁进口货物，分期付税时，适用海关接受纳税人再次填写报关单申报办理纳税及有关手续之日实施的税率征收关税C.对经批准缓税进口的货物以后缴税时，应按货物实际缴税之日实施的税率征税D.进口货物到达前，经海关核准先行申报的，应当按照装载此货物的运输工具申报进境之日实施的税率征收关税【参考答案】: C3.下列关于确定税收情报密级的原则，说法正确的是（????）。

A.税收情报一般应确定为机密级B.税收情报事项涉及偷税、骗税或其他严重违反税收法律法规的行为，应确定为秘密级C.缔约国主管当局对税收情报有特殊保密要求的，应确定为秘密级D.税收情报事项涉及最重要的国家秘密，泄露会使国家的安全和利益遭受特别严重的损害，应确定为绝密级【参考答案】: D4.某工业企业2011年8月1日向非金融机构借款300万元用于建造厂房，年利率为8%，借款期限为2年。

该厂房于2011年8月1日开始建造，至2013年3月31日完工办理了竣工结算手续并交付使用。

已知银行同期同类贷款利率为6%，则该企业在计算2013年企业所得税时准予费用化扣除的利息支出为（）万元。

A.6B.8C.10.5D.14【参考答案】: A5.根据我国税法的相关规定，《中华人民共和国个人所得税法》属于（）。

南开20秋《税收制度与税务筹划》在线作业-1(参考答案)

1.人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。

张某每月应纳个人所得税税额为()。

A.825B.345C.278D.255答案：B2.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()。

A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局答案：C3.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()。

A.营业税B.关税C.增值税D.城建税答案：C4.目前采用超率累进税率的税种是()。

A.个人所得税B.土地增值税C.契税D.城市维护建设税答案：B5.章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元。

B.500C.800D.750答案：B6.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志。

A.纳税人B.税目C.纳税环节D.征税对象答案：D7.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品，委托方提供材料成本30万，乙企业共收取不含税加工费12万，消费税率10%，受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万。

A.4.90B.5.00C.4.91D.5.10答案：A8.按征税对象的性质分类，增值税属于()。

A.对行为课税的税种B.对流转额课税的税种C.对所得课税的税种D.对财产课税的税种答案：B9.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元。

A.18900B.1672D.975答案：A10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

税收扣除适用于()纳税。

A.所有B.特定C.大多数D.少数答案：A11.由海关专门负责征收的税种是()。

A.消费税B.关税C.增值税D.车船使用税答案：B12.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。

这是指税收的()特征。

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