财务流程
财务审批流程
财务审批流程
财务审批流程一般包括以下步骤：
1. 提交申请：员工或部门向财务部门提交需求申请，包括预算计划、购买清单、合同等相关文件。
2. 审核申请：财务部门审核申请内容、预算计划和可行性，确定是否符合公司政策和财务预算。
3. 备案登记：财务部门对审核通过的申请进行备案登记，并向提交申请的部门通知。
4. 发放付款：经过审核和备案登记后，财务部门将付款打款给相关供应商或服务商，同时将记录更新至财务系统。
5. 审核验收：在付款完成后，相关部门进行进货或服务验收，确认合同或采购单所要求的数量、质量和服务是否满足要求。
6. 结算核销：当确认进货或服务质量无误时，财务部门进行结算核销，更新相应的财务记录和报表。
以上是一般财务审批流程的基本步骤，不同公司或行业可能有所不同。
财会各项工作流程
财会各项工作流程财会工作是指对一个组织的财务状况进行全面的记录、核算和分析，为决策提供参考依据，保障企业的健康发展。
财会工作流程主要包括以下几个方面：1.会计准备工作：会计准备工作是财会工作的基础，包括建立财务档案、确定会计制度和会计政策，编制会计核算准则和程序等。
2.会计账务处理：会计账务处理是财会工作的核心环节，包括日常的原始凭证的录入、汇总和分类，按照会计科目进行借贷平衡的核算，记账和账务调整等。
3.财务报表编制：财务报表编制是财会工作的重要环节，包括编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以反映企业的财务状况和经营业绩。
4.财务分析和决策支持：财务分析是对财务数据进行定量和定性的分析和评估，为管理层提供决策支持。
包括对财务指标的计算和比较、趋势分析、财务风险评估等。
5.税务申报和税务筹划：税务申报是将企业的财务数据报送给税务机关，计算税款并缴纳，并按时向税务机关申报相关税务资料。
税务筹划是通过合法手段减少纳税负担，提高企业效益。
6.成本管理和核算：成本管理和核算是对企业经营业务成本进行计算、控制和分析的过程，包括成本分类、成本核算方法的选择和成本结算等。
7.投资和融资管理：投资和融资管理是财会工作的重要组成部分，包括对企业投资项目的筛选、评估、决策和跟踪管理，以及与银行和其他金融机构进行融资谈判和管理。
8.资金管理和预算控制：资金管理是对企业资金流动和使用进行管理和控制的活动，包括现金流量管理、资金需求预测、资金筹集和运用、风险控制等。
预算控制是对企业预算执行情况进行监控和控制，确保企业按照预算进行支出。
9.内部控制和审计：内部控制是指企业为达到经营目标和提供可靠财务报告所制定的一系列控制措施，包括风险管理、授权审批、会计核算和内部审计等。
内部审计是对企业内部控制和经营活动进行评估和监督的过程。
以上是财会工作的主要流程，每个环节都需要科学规范的操作和专业技能的支持，确保财会工作的准确性和可靠性。
财务做帐流程
财务做帐流程
财务做账是企业日常财务管理中非常重要的环节，它涉及到企
业的资金流入流出、账务记录、财务报表等方面。
一个规范的财务
做账流程可以帮助企业更好地掌握自身的财务状况，提高财务管理
的效率和准确性。
下面将从几个方面介绍财务做账的流程。
1. 收集原始凭证。
财务做账的第一步是收集企业的原始凭证，包括发票、收据、
银行对账单、现金日记账等。
这些原始凭证是财务做账的依据，必
须保存完整和准确。
2. 登记账簿。
在收集到原始凭证后，需要将相关的信息登记到企业的账簿中，包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款账簿、应付账款账簿等。
登记账簿是财务做账的重要环节，需要保证准确无误。
3. 编制财务报表。
在完成账簿登记后，需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是企业财务状况的重要体现，对外部利益相关者具有重要的参考价值。
4. 进行财务分析。
完成财务报表编制后，需要对财务数据进行分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等。
通过财务分析可以更好地了解企业的财务状况，为经营决策提供依据。
5. 缴纳税费。
最后，根据编制的财务报表，企业需要按时缴纳相关的税费，包括增值税、所得税、印花税等。
及时缴纳税费可以避免因拖欠税款而产生的罚款和利息。
以上就是财务做账的基本流程，一个规范的财务做账流程可以帮助企业更好地管理财务，提高财务管理的效率和准确性。
希望以上内容对您有所帮助。
财务部门的工作流程
财务部门的工作流程一、引言财务部门是一个企业内部非常重要的部门，负责管理和监控企业的财务活动。
财务部门的工作流程包括多个环节，从账务处理到财务报告，旨在确保企业的财务状况清晰透明，以便做出明智的经营决策。
本文将介绍财务部门的工作流程及各个环节的具体内容。
二、账务处理账务处理是财务部门工作的第一步，主要包括收入和支出的记录、凭证的登记和分类等。
具体流程如下：1. 收集企业的财务凭证，如发票、收据等。
2. 根据凭证记录企业的收入和支出，并进行分类整理。
3. 进行账务核对，确保凭证的准确性和完整性。
4. 将凭证信息录入财务系统，生成相应的账务记录。
三、财务报表编制财务报表编制是财务部门工作的重要环节，旨在向内外部利益相关者提供准确的财务信息。
具体流程如下：1. 根据会计准则和相关法规，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
2. 确保报表的准确性和合规性，进行内部审核。
3. 向公司管理层和股东提供财务报表，帮助他们了解企业的财务状况和经营情况。
4. 向相关监管机构提交财务报表，满足法律法规的要求。
四、财务分析财务分析是财务部门工作的重要任务，旨在评估企业的财务状况和经营绩效。
具体流程如下：1. 根据财务报表中的数据，计算和分析企业的财务指标，如盈利能力、偿债能力和运营能力等。
2. 进行横向和纵向比较，找出企业的优势和劣势。
3. 针对发现的问题，提出改进建议，为企业的决策提供参考。
五、预算管理预算管理是财务部门工作的重要内容，旨在规划和控制企业的财务活动。
具体流程如下：1. 制定年度财务预算，包括收入、支出和投资等方面的计划。
2. 监控实际财务活动与预算的差异，及时进行调整和控制。
3. 定期向管理层汇报预算执行情况，提供决策支持。
六、税务申报税务申报是财务部门工作的重要环节，旨在确保企业遵守税法规定，履行纳税义务。
具体流程如下：1. 收集和整理企业的税务相关资料，如销售发票、购买发票等。
2. 根据税法规定，计算各项税费的应纳金额。
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程在充满活力,日益开放的今天,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度到底怎么拟定才合适呢?下面是由作者给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看!财务规章制度及流程篇11、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
财务规章制度及流程篇2一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
财务部工作流程
财务部工作流程财务部是一家企业最为重要的部门之一，主要负责公司财务管理、预算编制、会计核算、税务筹划等工作。
财务部的工作涉及到企业的财务状况、资产负债表、利润表、现金流量表等信息，直接关系到企业的发展和生产经营。
在此，本文将详述财务部的工作流程，以帮助读者更好了解财务部的工作内容，提高财务部的工作效率。
一、预算编制工作流程1、预算起草：通过了解公司的业务和发展战略，财务部初步确定年度预算，包括收入、成本、费用以及利润等指标。
2、预算审批：依据公司制定的管理制度和审批程序，财务部向公司管理层提出预算申请，经过审批后确定年度预算。
3、预算执行：财务部根据预算计划，组织预算执行，对部门预算执行情况进行监控与控制。
4、预算调整：根据公司业务变动情况，财务部进行适时的预算调整，确保企业发展的稳健性。
二、财务报表编制工作流程1、收集数据：财务部从各个部门收集有关财务信息，包括销售额、成本、费用、资产负债表等核算数据。
2、核算和确认：核算收集到的数据，确认各项数据的准确性、完整性。
3、编制报表：依据公司制定的财务报表规范，财务部对收集到的数据进行分类统计汇总，生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
4、审核和审批：对生成的财务报表进行审核和审批，确保数据的真实性和完整性。
5、披露和分析：将财务报表公布给公司内部及外部，通过分析报表数据帮助管理层做出正确的业务决策。
三、预决算管理工作流程1、预决算起草：在预算编制过程结束后，财务部根据制定的预算和实际情况编制预决算表。
2、预决算执行：在每个月结束后，根据每个部门提交的实际数据，财务部核算和汇总数据，并与预算进行对比分析。
3、预决算调整：根据企业业务发展变化，财务部根据预算和实际情况进行适时的预决算调整。
四、费用控制工作流程1、费用审核：企业每个月结束后，财务部对各部门费用进行审核，确保费用符合企业规定。
2、费用统计：对审核通过的费用进行分类统计，确定费用归属部门。
财务报账简易流程
财务报账简易流程财务报账是组织内部财务管理的一项重要工作，通过报账可以确保预算的合理使用、资金的正常流转，同时也是管理层了解财务状况和制定决策的重要依据。
下面将介绍一种简易的财务报账流程。
一、收集凭证财务报账的第一步是收集相关的凭证，凭证可以是发票、收据、合同等，这些凭证是报账的依据和证明。
在收集凭证时，要确保凭证的真实性和准确性，避免出现虚假凭证。
二、审核凭证审核凭证是财务报账的重要环节，通过对凭证的审核可以确保报账的合规性和准确性。
审核凭证时，要检查凭证上的信息是否完整、准确，了解凭证所涉及的费用、金额是否符合规定，同时也要查看凭证的日期和有效期限，确保报账时效性。
三、录入凭证信息审核通过的凭证需要将其信息录入到财务系统中，通常会有专门的财务软件进行录入。
在录入凭证信息时，要注意凭证的分类和科目归属，确保凭证信息的准确性和归集的正确性。
同时，也要填写凭证的摘要和备注，方便以后的查询和参考。
四、填写报账单在录入凭证信息后，需要填写报账单，包括报账单编号、报账日期、报账人、报账金额等信息。
在填写报账单时，要根据财务政策和规定，选择正确的报账类别和费用科目，并将相关凭证和报账单一并上交。
五、报账审核报账单上交后，需要进行报账审核，由专门负责审核的人员对报账单的信息进行复核和核对。
报账审核主要是为了确保报账的合规性和合理性，审核包括对报账类别和费用科目的准确性、报账金额的真实性以及凭证的完整性等方面的核对。
六、报账批准经过报账审核后，需要进行报账批准，由负责报账的主管领导对报账单进行审批。
审批人需要核对报账的必要性和合理性，确保报账金额符合预算要求，并在报账单上签字盖章进行批准。
七、支付报账金额报账批准后，财务人员会根据报账单上的信息，对报账金额进行支付。
支付可以通过银行转账、支票、现金等方式进行，支付前需要核对收款信息的准确性，确保报账金额支付给了正确的收款人。
八、备查凭证报账完成后，需要将相关的凭证和报账单进行归档和备查。
财务人员工作流程全集
财务人员工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
财务制度结算流程
财务制度结算流程一、收入结算流程1、收入核算每天内部财务人员按照业务类型、项目等进行收入核算，确保收入的准确性和完整性。
2、对账确认与相关部门进行对账确认，核实收入的来源和金额是否与实际情况相符。
3、生成结算单据根据收入核算的结果生成结算单据，包括收入来源、金额、对账情况等信息。
4、结算审核由财务主管对结算单据进行审核，确保结算的准确性和合理性。
5、结算支付经过审核后，由财务主管下达结算支付指令，将款项支付给相关部门或个人。
6、收入记录将结算支付的相关信息记录在财务系统中，确保财务数据的完整性和可追溯性。
二、支出结算流程1、支出核算每天内部财务人员对支出进行核算，包括各种费用、采购款项等。
2、支出申请相关部门提出支出申请，包括支出金额、用途、支付方式等。
3、支出审核财务主管对支出申请进行审核，确保支出符合公司政策和规定。
4、支付凭证生成支付凭证，包括支出明细、支付金额、付款方式等信息。
5、支付款项通过财务系统进行支出支付，将款项支付给相关部门或个人。
6、支出记录将支付的相关信息记录在财务系统中，确保财务数据的准确性和可追溯性。
三、资金结算流程1、资金调度财务主管根据公司资金情况进行资金调度，确保资金的合理运用和流动性。
2、资金调拨根据资金调度结果，进行资金调拨操作，将资金从一个账户转至另一个账户。
3、资金监控财务人员对资金的流动情况进行监控，及时发现并解决资金异常情况。
4、资金余额每天结算资金余额，并与银行对账，确保资金账户的平衡和准确性。
5、资金报表定期生成资金报表，包括资金流水、余额、调拨情况等，向管理层报告资金状况。
四、财务报告流程1、会计核算内部会计人员对各项财务数据进行核算和整理，确保财务数据的准确性和完整性。
2、编制财务报表根据会计核算结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3、审计审核邀请第三方审计机构对财务报表进行审计审核，确保财务报表的真实性和合法性。
4、报表公布将审计审核通过的财务报表进行公布，向股东、监管部门等披露公司的财务状况。
财务工作流程范文
财务工作流程范文
一、财务结算流程
1.生成发票：系统根据订单信息自动生成电子发票，并由会计部门审
核发票是否正确，正确结账后才可以发货，若不正确则重新生成发票。
2.发放发票：发票审核完毕和结算完毕后，会计部门根据订单信息将
发票发放给客户，客户需要收到发票后确认收货。
3.结算账款：收到发票后，会计部门需要根据客户给出的账号和收款
银行进行账款结算。
4.收款确认：会计部门根据客户给出的银行账单信息，并确认收款信
息是否一致，确认收款后才可以结算账款，以保证财务部门的收款准确性。
5.结算报表：会计部门根据订单信息和发票信息完成结算报表，给出
结算细节，提高财务部门的审核效率。
二、财务报告流程
1.制定财务报告：根据企业的财务实务情况，财务部门制定报表模板，录入账务信息，完成编制财务报告。
2.审计报告：由企业内部审计人员对财务报表进行审计，审批完毕后
发布审计报告。
3.会计凭证：根据审计报告，财务部门会对报表进行核对，并填写会
计凭证，用以对报表进行最终核查。
财务工作流程完整
财务工作流程完整一、财务工作流程概述财务工作流程是指组织内部进行财务管理和财务决策的一系列有序步骤和环节。
完整的财务工作流程能够确保财务活动的合规性、准确性和高效性，为企业的经营决策提供可靠的财务信息支持。
本文将详细介绍一个完整的财务工作流程。
二、财务工作流程步骤1. 预算编制预算编制是财务工作的第一步，它涵盖了企业的财务目标和计划。
首先，财务部门与各部门合作，采集和分析历史数据、市场趋势以及内外部环境因素，制定年度预算。
然后，预算经过审批后，将成为企业财务决策和执行的基准。
2. 会计核算会计核算是财务工作的核心环节，它包括了日常的账务处理和财务报表的编制。
财务部门负责记录和分类企业的经济业务，按照会计准则和法规进行核算。
这包括了凭证的登记、科目的记账、账簿的管理等。
同时，财务部门还要根据会计核算结果编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资金管理资金管理是财务工作的关键环节，它涉及到企业的资金筹集、运用和监控。
财务部门负责制定资金筹集计划，包括贷款、发行债券、股权融资等。
同时，财务部门还要进行资金运用的决策，确保企业的资金能够最大限度地发挥效益。
此外，财务部门还要进行资金监控，及时发现和解决资金风险。
4. 成本控制成本控制是财务工作的重要环节，它涉及到企业的成本核算、分析和控制。
财务部门负责对企业的成本进行核算，包括直接成本和间接成本。
然后，财务部门还要进行成本分析，找出成本的构成和变动原因，为成本控制提供依据。
最后，财务部门要制定成本控制措施，通过成本控制手段降低成本、提高利润。
5. 税务管理税务管理是财务工作的重要组成部份，它涉及到企业的税收申报和税务合规。
财务部门负责采集和整理企业的财务数据，准确计算应纳税额，并及时申报纳税。
同时，财务部门还要关注税法的变化，确保企业在税务合规方面不浮现问题，并与税务机关保持良好的沟通。
6. 内部控制内部控制是财务工作的基础，它涉及到企业内部的风险管理和控制。
最全的财务工作流程图
最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
财务流程大全
财务流程大全(一)现金收付１、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项）ﻫ管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（１)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
ﻫ(2）随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
ﻫ2、付现ﻫ（1)费用报销ﻫ审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核ﻫ(2）人工费、福利费发放ﻫ凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证ﻫ3、现金存取及保管ﻫ每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午３:30视库存现金余额送存银行ﻫ注：(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
（2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
ﻫ（二）银行存款收付ﻫ1、银收(１）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计ﻫ（２）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3）贷款ﻫ收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付ﻫ(1)日常性业务款项ﻫ根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）ﻫ——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)ﻫ注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司财务部工作流程
公司财务部工作流程一、预算编制1.收集信息：财务部首先收集公司各部门的经营计划和需求，了解公司在下一个财政年度的预计收入和支出情况。
2.制定预算原则：财务部根据公司的经营目标和策略，制定预算编制的原则，例如盈利目标、成本控制原则等。
3.分配预算：根据公司各部门的需求和预计收入情况，财务部将预算按照不同部门或项目进行分配，并与相关部门进行沟通和确认。
4.编制预算报告：财务部将预算数据整理归纳，编制预算报告，包括预计收入、支出和利润等。
二、日常财务处理1.收集凭证：财务部收集各部门提交的相关凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
2.记账处理：财务部根据凭证信息，按照会计原则和政策规定，进行会计分录和账务处理，包括借贷记账、制作凭证等。
3.账务归档：财务部将处理完的凭证和相关账务资料进行整理和归档，保证账务资料的完整性和安全性。
4.准备财务报告：财务部根据会计周期，制作各种财务报告，例如资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.与其他部门沟通：财务部与其他部门一起进行内部核对和沟通，将各部门的财务数据纳入公司整体财务体系中。
三、财务报表编制财务报表是公司对外披露财务状况和经营成果的重要工具。
财务部负责编制公司财务报表，包括：1.收集会计信息：财务部收集上述日常财务处理的相关数据，包括会计科目余额、凭证等。
2.进行报表调整：财务部根据会计准则和报表要求，对会计数据进行相关调整，如计提坏账准备、计提应交税费等。
3.编制财务报表：财务部根据收集到的会计信息和调整后的数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.审核报表：财务部对编制完的财务报表进行复核和审计，确保报表的准确性和合规性。
四、审计备查财务部受到内外部审计的监督和检查，需要及时做好审计备查工作，具体流程如下：1.准备审计材料：财务部收集和整理与审计有关的会计凭证、报表、合同等相关资料。
2.提供审计证据：财务部向内部和外部审计人员提供必要的财务资料和凭证，支持审计工作的开展。
财务部——工作流程图
财务部——工作流程图财务部工作流程图【流程1】财务凭证制单概述：制作原始凭证以记录公司的每一笔经济业务，财务凭证是公司记录每一笔经济业务的重要依据。
步骤：1.1：收集与汇总所有的报销单据、收款单据等财务凭证材料。
1.2：核对每张单据的准确性和完整性。
1.3：登陆会计师系统并进入制单1.4：进入制单页面，依据财务凭证要求，按要求填写凭证。
1.5：凭证制单完成，审核提交。
【流程2】凭证复核审核概述：为确保每一张财务凭证的准确性和完整性，防止出现差错，需要进行凭证复核审核。
步骤：2.1：对财务凭证制单员提交的凭证进行审核。
2.2：依据公司内部审计规定，审核凭证的准确性和完整性，核对凭证中所填写的具体信息、计算结果、日期等各项要素。
2.3：审核通过后，将财务凭证发送给财务主管签名，签字后再次审核确认。
【流程3】会计分录概述：众所周知，会计分录是财务会计工作中的基本任务，其作用是将原始凭证中的业务实际情况明细记录在会计账簿上。
步骤：3.1：通过财务凭证系统中的“分录录入”进入录入页面。
3.2：依据公司的分录要求将科目、借贷方向、金额等信息填入系统内。
3.3：若较复杂的分录，需复核审批后方可录入。
3.4：凭证分录完成后进行挂账。
【流程4】账务处理概述：账务处理是财务工作的一个重要组成部分，其目的是将财务凭证中的信息转换为具体的账务处理结果，通过不断更新财务账簿、报表，为公司的经营管理提供准确、全面的财务数据。
步骤：4.1：资产/负债/权益等各项账簿的操作。
4.2：依据公司规范填写各项财务报表，如：资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.3：对于公司内部的财务报表，也要逐一核对，确定报表数据准确无误。
【流程5】财务分析概述：进行财务分析是对公司经济情况按一定规律进行的分析对比，以便把握经济情况发展趋势，发现问题，采取适当的措施。
步骤：5.1：对各种财务指标进行分析，如公司的财务收入、财务支出、资产负债情况等。
5.2：根据分析结果，挖掘出其中的优劣势，预测未来趋势，为公司的经营决策提供参考。
财务核算的流程
财务核算的流程
财务核算的流程主要包括以下步骤：
1. 收集和整理财务数据：收集企业各个部门的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
对数据进行整理和分类，确保准确性和完整性。
2. 记账和凭证：根据财务数据，进行记账和凭证的处理。
根据会计准则和规定，记录各项财务交易并生成相关的凭证。
3. 会计分录和账务处理：根据记账和凭证，进行会计分录和账务处理。
将财务交易分别记录在相应的会计科目中，并进行账务处理和调整。
4. 期末调整：对会计期间末的财务数据进行调整，包括调整未经计量的事项、纠正错误和反映会计期间内的财务活动等。
5. 编制财务报表：根据准确的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表是了解企业财务状况和经营情况的重要工具。
6. 外部审计和内部审计：根据法律规定，对公司的财务报表进行外部审计。
此外，公司内部也可以进行内部审计，确保财务核算的准确性和合规性。
7. 审阅和分析财务报表：财务报表完成后，进行审阅和分析。
通过财务报表，可以评估企业的盈利能力、偿债能力、运营效
率和现金流状况等，为决策提供参考依据。
8. 报送和披露：向税务部门、监管机构及股东等报送财务报表，并履行披露义务，确保财务信息的透明度和合规性。
9. 盈余分配和纳税申报：根据财务报表的盈余状况，制定盈余分配政策，并进行相应的纳税申报和缴税工作。
10. 系统维护：对财务核算系统进行维护和更新，确保财务数
据的安全性和准确性。
以上是一般财务核算的流程，具体的流程可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所不同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到****予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销计月末、月初工作实务每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。