财务报账原始凭证附件清单及要求

关于印发《财务报账原始凭证附件清单及要求》的
通知
各单位：
为了进一步规范财务报账行为和提高财务报账效率，更好的为广大师生服务，财务处根据相关财务制度整理了《财务报账原始凭证附件清单及要求》，并经学院研究同意，现予以印发。

特此通知。

附件：1.财务报账有关情况说明
2.财务报账原始凭证附件清单及要求
3.财务报账原始凭证附件清单及要求（科研类）
2020年9月4日
2020年9月4日印发
（共印4份）
附件1：
财务报账有关情况说明
一、院属各部门报账和付款业务，均由部门指定人员到财务处办理，财务处原则上不接待非部门指定人员办理。

二、报账人员应按相应的报账类别准备好对应的原始凭证附件（财务签字后附件不能再抽出），并按要求分项目、用途填写报账单。

报账单上大写金额每个空都要填写，没有数字的需填写“零”或“⊕”，报账单需逐张粘贴好，粘贴时不能覆盖票面上的字。

各类原始凭证、合同（第一次报账）、批件均须用原件。

同一事项不得拆分报账。

三、发票背面除经办人、部门负责人、院领导签字外，还需验收人（或证明人）签字。

刷卡小票和菜单均需提供原件和复印件。

四、各类票据的有效报账期为取得该票据之日起三个月内，各部门报账业务原则上应在当月完成，当年的票据原则上应在当年内完成。

五、应付款项审批单（对公或个体工商户支付）、费用报销单（对个人支付）、差旅费报销单、验收单、入库单、领料单等所有的项目均应填写齐全。

六、发票及发票清单均应加盖发票专用章。

如发票品目写明“详见销货清单”，则需提供税务系统开具的销货清单；如开具的发票项目或内容不明细则提供货物明细清单，货物明细
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应从开票系统里开具或导出固定的模板开具。

开具的发票项目和内容已明细的，不需再提供发票清单。

七、所有货物、服务和工程采购如达到政府采购要求的，则应按照政府采购程序进行，并提供政府采购审批单。

八、按学院现行制度，1万元及以上的报账业务才需提供合同，合同签订后应交一份合同原件至财务处合同管理人员，且在第一次付款时提供，如合同涉及多次付款，可提供复印件供审核人员查阅。

九、评审费需提供专家身份信息及证件资料（如身份证正反面、职称证书等），按学院评审费结算标准执行，评审费发放表需注明姓名、电话、职称、身份证号码、开户银行及卡号、服务内容、服务多少天或多少小时、结算标准及结算金额等。

十、公务卡刷卡POS单上的收款单位原则上应与开具发票的单位一致，如不一致需提供部门负责人、分管院领导和财务院领导签署意见的情况说明。

如应使用公务卡结算而未使用的，现金支付申请单金额超过1000元时还应出具收款单位不能刷卡的证明，若对公支付或支付对象为个体工商户则不需提供现金支付单。

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