福斯特多媒体审计系统工作底稿索引号汇总

福斯特多媒体审计系统工作底稿索引号汇总
一、初步业务活动工作底稿 A
（一）初步业务活动程序表 A
（二）业务承接评价表 AA
（三）业务保持评价表 AB
（四）审计业务约定书 AC
二、风险评估工作底稿 B
（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） BA
（二）在被审计单位整体层面了解内部控制 BB
1．了解和评价整体层面内部控制汇总表 BB-1
2. 了解和评价控制环境 BB-2-1
3. 了解和评价被审计单位风险评估过程 BB-2-2
4. 了解和评价控制信息系统与沟通 BB-2-3
5. 了解和评价被审计单位对控制的监督 BB-2-4
（三）在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制
1.采购与付款循环 CGL
(1)CGL-1：了解内部控制汇总表
(2)CGL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)CGL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)CGL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
2. 工薪与人事循环 GXL
(1)GXL-1：了解内部控制汇总表
(2)GXL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)GXL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)GXL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
3. 生产与仓储循环 SCL
(1)SCL-1：了解内部控制汇总表
(2)SCL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)SCL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)SCL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
4. 销售与收款循环 XSL
(1)XSL-1：了解内部控制汇总表
(2)XSL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)XSL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)XSL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
5. 筹资与投资循环 CZL
(1)CZL-1：了解内部控制汇总表
(2)CZL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)CZL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)CZL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
6. 固定资产循环 GZL
(1)GZL-1：了解内部控制汇总表
(2)GZL-2：了解内部控制设计——控制流程
(3)GZL-3：评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)GZL-4：确定控制是否得到执行(穿行测试)
（四）项目组讨论纪要——风险评估 BC
（五）风险评估结果汇总表 BD
（六）总体审计策略 BE
（七）确定重要性水平 BF
三、进一步审计程序工作底稿
（一）控制测试工作底稿
1.采购与付款循环 CGC
(1)控制测试汇总表 CGC-1
(2)控制测试程序 CGC-2
(3)控制测试过程 CGC-3
2. 工薪与人事循环 GXC
(1)控制测试汇总表 GXC-1
(2)控制测试程序 GXC-2
(3)控制测试过程 GXC-3
3. 生产与仓储循环 SCC
(1)控制测试汇总表 SCC-1
(2)控制测试程序 SCC-2
(3)控制测试过程 SCCC-3
4. 销售与收款循环 XSC
(1)控制测试汇总表 XSC-1
(2)控制测试程序 XSC-2
(3)控制测试过程 XSCC-3
5. 筹资与投资循环 CZC
(1)控制测试汇总表 CZC-1
(2)控制测试程序 CZC-2
(3)控制测试过程 CZC-3
6. 固定资产循环 GZC
(1)C控制测试汇总表 ZC-1
(2)控制测试程序 CZC-2
(3)控制测试过程 CZC-3
（二）实质性程序工作底稿
货币资金 ZA
应收账款 ZD
存货 ZI
营业收入 SA
管理费用 SE
……
四、其他项目工作底稿
（一）期后事项 DH
（二）或有事项 DG
（三）持续经营 DE
（四）关联方及关联方交易 DD
（五）首次接受委托时对期初余额的审计 DF （六）含有已审计财务报表的文件中的其他信息 DJ （七）比较数据 DI
（八）前后任注册会计师的沟通 DC
（九）对被审计单位违反法规行为的考虑 DB （十）舞弊风险评估与应对 DA
五、业务完成阶段工作底稿 E
（一）业务完成阶段审计工作 E
（二）账项调整分录汇总表 EA
（三）重分类调整分录汇总表 EB
（四）列报调整汇总表 EC
（五）未更正错报汇总表 ED
（六）资产负债表试算平衡表 EE-1
（七）利润表试算平衡表 EE-2
（八）总结会会议纪要 EF
（九）与治理层的沟通函 EG
（十）专业意见分歧解决表 EH
（十一）重大事项概要汇总表 EI
（十二）管理层声明书 EJ
（十三）审计总结 EK
（十四）审计工作完成情况核对表 EL
（十五）业务复核核对表 EM
（十六）审计报告范例 EN。