2017再融资财务审核政策解读100分

2017 再融资财务审核政策解读
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单选题（共 5 题，每题 10 分）
1 . 上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则 上不得少于（ ）。


A.36 个月

B.18 个月

C.24 个月

D.12 个月
我的答案： B
2 . 上市公司非公开发行股票，如果发行对象是上市公司的控股股东，认购的股份自发行结束之日期（ ）
内不得转让。


A.36 个月

B.18 个月

C.24 个月

D.12 个月
我的答案： A
3 . 创业板上市公司通过公开发行股票再融资的，其最近一期末资产负债率应高于（ ）。


A.35%

B.40%

C.45%

D.50%
我的答案： C
4 . 从发行环节看，配股需要大股东及其他主要股东参与认购，认购比例低于（ ）即为发行失败。


A.90%

B.80%

C.70%

D.60%
我的答案： C
5 . 上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满（ ）会计年度的，董事会应按照本规定编
制前次募集资金使用情况报告。


A.三个

B.五个

C.两个

D.一个
我的答案： B


多选题（共 3 题，每题 10 分）
1 . 2017 年，再融资新规出台的背景包含（ ）等方面。


A.上市公司非公开发行存在较大套利空间

B.再融资品种结构失衡，可转债等发展较慢

C.上市公司存在过度融资、频繁融资的现象

D.上市公司存在募集资金闲置的情况
我的答案： ABCD
2 . 下列选项中属于近年来再融资呈现的主要特点的是（ ）。


A.非公开发行股票比重大

B.再融资的功能和效果日趋多元化

C.融资规模和融资频率均有所增加

D.发行环节的市场约束较强

E.减持新规进一步引导价值投资
我的答案： ABCDE
3 . 2017 年再融资规则的修订内容可以概括为以下（ ）几个大的方面。


A.规定非公开发行股票的定价基准日为董事会决议日，压缩定价套利空间

B.要求非公开发行股票的数量不得超过本次发行前总股本的 20%，控制非公开发行规模

C.申请增发、配股、非公开的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于
18 个月，合理限制融资频率

D.限制不合理的财务性投资

E.支持品种单独设置审核通道
我的答案： BCDE
判断题（共 2 题，每题 10 分）
1 . 上市公司申请再融资时，除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交 易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

对错
我的答案： 对
2 . 非公开发行股票的定价基准日为发行期首日。

对错
我的答案： 对

















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