银行内部审计工作制度

银行内部审计工作制度
概述
本文档旨在规范银行内部的审计工作，确保审计过程的透明性、公正性和有效性。

责任与权力
- 内部审计部门作为银行内部控制的独立监督机构，负责审核
和评估银行的内部控制体系。

- 内部审计部门有权要求银行的各个部门提供相关文件、数据
和信息。

- 内部审计部门可以自行决定审计的范围、深度和频率。

审计程序
1. 预审阶段
- 内部审计部门与被审计部门协商确定审计范围和目标。

- 内部审计部门进行风险评估，确定审计计划。

2. 实施阶段
- 内部审计部门依据预定计划进行具体审计工作。

- 内部审计部门会议讨论审计发现，并与被审计部门沟通解释。

3. 报告阶段
- 内部审计部门编写审计报告，总结审计结果、问题和建议。

- 内部审计报告提交给上级管理层和被审计部门。

4. 跟踪阶段
- 内部审计部门追踪被审计部门对审计问题和建议的整改情况。

- 内部审计部门定期汇报整改进展和效果。

机构监督
- 银行的高级管理层对内部审计工作进行监督和指导。

- 内部审计工作定期接受外部审计的监督和评估。

保密与独立性
- 内部审计部门应保守审计过程中获取的信息，不得泄露给非
授权人员。

- 内部审计部门应保持独立性，不受被审计部门的干扰和压力。

以上是银行内部审计工作制度的基本内容，希望能够对银行内
部审计工作的规范进行明确和指导。