房地产公司运营管理审计作业指引
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
房地产公司运营管理审计作业指引
一、预备阶段
1.明晰运营管理审计的目的和任务,明定审计的范围和对象,了解企业的基本情况,包括业务规模、资产负债状况、经营状况等。
2.组成审计小组,确定审计组长和审计成员,明确各自的职责和任务。
3.准备审计工作计划,制定具体的审计方案,确定审计的时间、地点、程序和方法。
4.收集和整理企业的相关资料,包括财务报表、会计凭证、合同、协议、管理制度、业务流程、档案记录等。
二、审计实施阶段
1.对企业的管理和运营进行全面检查,包括财务管理、合同管理、业务流程、风险管理、内部控制等方面。
2.重点关注审计范围内的重大问题,对可能存在的违法、违规、不符合规定的情况进行调查和核实。
3.认真审查企业的财务报表和会计凭证,对重点账目和重要科目进行核算和验证。
4.对企业的运营情况进行分析和比较,对业务收入、成本、利润等指标进行评估和分析。
5.对存在问题或不合规情况进行记录和整理,编制相应的报告,提出审计意见和建议。
三、撰写审计报告
1.审计报告应包括企业的基本情况、审计范围和目的、审计方法和程序、发现的问题和缺陷、分析和评价、审计结论和建议等内容。
2.报告应言简意赅、通俗易懂,重点突出和具体明确,避免使用模糊、含糊不清的词语和概念。
3.结论和建议应客观、公正,具有可操作性和现实意义,为企业的管理和改进提供有益的参考和指引。
四、报告呈报和跟踪审查
1.将审计报告呈报给企业的管理层、审计委员会和相关部门,并进行说明和解释。
2.收集各方的意见和反馈,认真对待和处理各方的疑问和建议。
3.建立跟踪审查机制,对报告中提出的问题和建议进行监督和跟踪,确保企业能够及时、全面地改进和提高管理和运营水平。
总之,房地产公司运营管理审计是一项重要的工作,它有助于加强企业内部控制和风险管理,促进企业的持续和健康发展。
对于审计人员来说,他们应始终坚持独立、客观、公正的原则,以现实、实际的情况为基础,对企业的管理和运营进行全面、深
入的审计工作。