企业内部审计工作流程图

企业内部审计工作流程图
企业内部审计工作流程图
1、目的和背景
企业内部审计是为了评估和改进组织内部控制、风险管理和治理过程而进行的一项活动。

审计的目标是确保企业的资产保护、财务报告的可靠性以及合规性。

本文档旨在提供企业内部审计工作的详细流程，以确保审计工作的顺利进行。

2、审计范围确定
2.1 确定审计对象和审计周期
2.2 制定审计计划
2.3 确定审计目标、预期结果和关键控制点
3、数据收集和文档调阅
3.1 收集和整理相关的文件和资料
3.2 调阅和审查关键文档，包括财务报表、合同协议、政策文件等
4、风险评估和控制测试
4.1 评估企业的关键风险和控制措施
4.2 设计测试程序和进行控制测试
4.3 记录测试结果和问题发现
5、发现问题和整改建议
5.1 识别和记录审计问题
5.2 评估问题的严重程度和影响范围
5.3 提出整改建议和改进措施
6、报告编写和审核
6.1 撰写审计报告，包括审计结果、问题清单和整改建议6.2 审核和确认报告的准确性和完整性
6.3 定期向相关部门或管理层报告审计结果
7、整改跟踪和监督
7.1 跟踪整改进展情况
7.2 监督整改计划的执行和效果
7.3 定期评估整改措施的有效性和可持续性
8、审计记录和归档
8.1 记录审计过程和结果
8.2 归档审计文件和相关资料
8.3 定期审查和更新审计记录和归档
本文档涉及附件：
本文所涉及的法律名词及注释：
1、内部控制：指企业为实现经营目标，通过建立规章制度、内部审计和风险管理等措施，管理和监督业务过程，以保持良好运营状况和风险控制。

2、财务报表：企业按照会计原则编制的反映财务状况、经营成果和现金流量的报表，如资产负债表、利润表等。

3、合同协议：企业与其他方签订的法律文件，规定双方的权利和义务。

4、政策文件：企业内部发布的各项管理规章制度和操作指南等文件，用于规范行为和业务流程。