第一章-风险与保险PPT学习教案

溺水死亡
1／5000
车祸
1／12
心脏病突发(超过35岁) 1／77
在家中受伤 1／80
死于心脏病
1／340
死于中风
1／1700 死于突发事件
1／2900
死于车祸
1／5000 死于怀孕和生产
1／14000
染上艾滋病 1／5700 自杀 女性
1／20000
男性
1／5000
坠落死亡
1／20000 死于工伤
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第一章 风险与保险 二、风险管理的基本程序
风险识别
风险估测
风险评价
选择风险管理方法
风险管理效果评价
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第一章 风险与保险 风险识别：风险管理的第一步，它是指经济主体对面临的以及
潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 方法： 感知风险，依靠感性认识，经验判断； 分析风险，需要利用财务分析法、流程分析法、实地调查法。
是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对发生的风险事 故造成的损失进行及时、充分的经济补偿。
特点： 是以提供风险补偿基金的方式，将风险损失发生的成本均
摊在一定的时期内，其实质是对无法控制的风险进行财务安排。
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第一章 风险与保险
1．自留风险：经济单位自己承担全部风险损失的。 主动自留风险：指在充分掌握某些风险发生规律的情况下，有
损失发生的时间不确定 损失程度不确定
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第一章 风险与保险
风险的特征
客观性 普遍性 不确定性 损害性 可测性 发展性
风险的客观性是保 险产生和发展的自 然基础。
这种损害性正是 保险需求产生的 原因。
单一标的风险发生的不确 定性，总体标的风险发生 的规律性、可测性，构成 了保险经营风险的质的规 定性。
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第一章 风险与保险
风险评价：在风险识别和风险估测基础上，对风险发生的概率、 损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风 险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比 较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的 措施。
如：风险识别：某企业面临火灾的风险。
风险估测：一年发生火灾的频率是千分之一，一旦发生火灾, 损失将达上千万元。
损失频率
轻微风险
适中风险
严重风险
损失的一般规律
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损失程度
第一章 风险与保险 第三节 可保风险与保险
一、可保风险 可保风险：是指可被保险公司接受的风险，可以向保险公司转
嫁的风险。
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第一章 风险与保险 可保风险的条件 风险发生必须是不确定的
风险必须是纯粹风险 风险损失必须是重大的
意识、有计划地利用自身财力补偿风险损失。
适用情况： 找不到其他更好的处置方法； 经济上的节约（损失频率低、损失程度小，损失在短期内
可以预测）； 最大损失不影响自身的财务稳定，既有自保实力，且有控
制风险的能力。
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第一章 风险与保险 被动自留风险 通常是在如下情况下造成的： 不知道风险的存在； 虽已知风险存在，但由于预测失误或忽略而导致损失，其后
不可能存在的风险损失，不会 产生保险需求；必然发生的风 险损失，保险人不予以承保。
人们只对纯粹风险有转 移风险的需求
只有这样才符合保险经营的原理 ，即以小额的固定保费支出换取 对大额风险损失的经济保障。
间接损失
（H·W·Heinrich的骨牌理论）
收益损失
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第一章 风险与保险 三、风险的度量 损失概率是指在一定时期内、一定规模的危险单位可能发
生损失的次数。 损失程度是指风险事故发生所导致标的损毁程度。 损失程度的变异
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第一章 风险与保险 损失频率与损失程度关系 损失频率高的事件，损失程度小； 损失频率低的事件，损失程度大。 损失程度与损失程度变异的关系 损失程度变异越大，不确定性越大 损失程度变异越小，不确定性越小
第一章-风险与保险
会计学
1
第一章 风险与保险
第一章 风险与保险
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第一章 风险与保险
第一节 风险及其特征
一、风险的概念及特征 风险：是指损失的不确定性。
风险的结果要造成损失，如果没有损失的不确定性事件发 生了，不是风险。
损失是不确定性的，如果损失是确定的，也不是风险。
不确定性表现为： 损失是否发生不确定 损失发生的地点不确定
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第一章 风险与保险 亨利希在研究工业生产意外事故中发现：
大的伤害事故
1
小的伤害事故
30
无伤害的事故
300
亨利希三角
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第一章 风险与保险 四、风险分类 按风险发生的原因分类：
自然风险 社会风险 政治风险 经济风险
由于政治原因，引起社会动荡所致的 风险。 在经营过程中，由于有关因素变动或 估计错 误而导 致经营 失败的 风险。
1／26000
行走时被汽车撞死 1／40000 死于火灾
1／5000
作为配偶的被动吸烟者死于肺癌 1／60000
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第一章 风险与保险 死于手术并发症 1／80000 中毒死亡
1／86000
骑自行车死于车祸 1／130000 吃东西时噎死 1／160000
死于飞机失事
1／250000 被空中坠落物体砸死1／290000
风险评价：损失频率——低（1‰）
损失程度——大（上千万元）
结论：火灾风险对本企业的影响比较严重，应采取措施处理
或解决。
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第一章 风险与保险 选择风险管理方法：是根据风险评价结果，选择、实施最佳风
险 管理方法来实现风险管理的目标。
注意：风险管理中最重要的环节。
评价标准是能否以最小风险成本取得 最大安 全保障 。
风险管理效果评价：是指对风险管理方法适用性及收益性状况 的 分析、检查、修正和评估。
注意：风险管理是一个的第2周1页而/共复61页始的运动过程。
第一章 风险与保险 三、风险管理方法及其比较 (一)控制型风险管理方法 控制型风险管理方法：是在风险发生之前采取的防止和减少风
险 损失的技术性措施。
特点： 重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。
触电死亡
l／350000 死于浴缸中
1／1000000
坠落床下而死 1／2000000 被动物咬死
1／2000000
被龙卷风刮走摔死 1／200000 冻死
1／3000000
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第一章 风险与保险 二、风险的构成要素
风险因素：是指引起风险事故发生的机会，增加损失严重 程度的条件。
风险事故：是指可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件。
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第一章 风险与保险 2．预防：在风险发生前为了消除或减少可能引发损失的各种风
险因素而采取的处理风险的具体措施。
措施： 工程技术法：是指损失预防措施侧重于风险单位的物质因素
的方法。 如：防火结构设计、防盗装置的设置。 人类行为法：是指损失预防侧重于人们的行为教育的方法。 如：职业安全教育、消防教育等。 程序法，是指以制度化的程序作业方式进行损失控制的方法。 如：汽车年检制度、消防安全检查制度。
只影响特定的个体，而且风险因 素在一定程度上可以加以控制； 一般是纯粹风险。
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第一章 风险与保险 按风险危及的对象和范围分类：（保险中常用的）
财产风险 责任风险 信用风险 人身风险
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第一章 风险与保险 第二节 风险管理的基本方法
一、风险管理的概念 风险管理：是指经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价,
对风险实施有效的控制和妥善处理，以最小的成本 取得最大安全保障的管理方法。 包含三层含义：
风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或其他 法人团体；
风险管理的程序：通过风险识别、估测、评价，选择有效 的管理方法实现风险管理；风险管理效果评价。
风险管理的目的，以最小的经济成本达到最大的安全保障。
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第一章 风险与保险
风险估测：是指在风险识别的基础上，通过对收集大量的详细 损 失资料加以分析，运用概率和数理统计，估测和预测 风险发生的概率和损失程度。
方法：
客观概率法是根据大量试验，用统计方法进行计算，对风险 发生的概率和损失程度做客观的估测。
主观概率是由专家根据当时能搜集到的有限信息、过去长期 的经验和合理的判断对风险发生的概率和损失程度作出一个 合理的估测。
损失：是指由于自然灾害或意外事故所造成的经济价值的 减 少、灭失以及额外费用的增加。
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第一章 风险与保险
风险因素
实质性风险因素(客观物质条件) 道德风险因素(主观故意因素)
心理风险因素(主观非故意因素)
增加或引发
财产风险
风险事故
人身风险
财产损毁与灭失
导致
直接损失
人身伤害
损失
额外费用损失
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第一章 风险与保险 1．避免：放弃某项活动以达到回避损失发生的可能性。 优点： 简单易行，全面彻底。
局限性(适用范围有限)： 有些风险无法回避； 为了避免风险有时可能意味着同时失去相应的收益； 回避了一种风险，又有可能面临另一种风险。 适用情况： 当某特定风险所致损失频率和损失程度相当高； 处理风险的成本大于其产生的收益； 存在多种选择机会。
风险，一旦发生，涉及范围很广，非个体能抵御的风险。
如：特大洪水、地震、飓风；经济制度的不确定性、经济周
最大特征是社会性，个体无
期引起的失业、通货膨胀等。 法预防，需要社会共同防范
；可以是纯粹风险，也可以 是投机风险。
特定风险：起因于特定因素，损失只影响特定个体的风险。
如：火灾、爆炸、盗窃及法律责任等。
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第一章 风险与保险
风险管理历程： 公元前916年的罗地安海商法记载了共同海损制度，公元前
400年的船货抵押制度，被认为是保险制度的雏形。保险是 风险管理技术的一种基础方法，也可以认为是风险管理思想 的雏形。 到18世纪产业革命，法国管理学家亨瑞·法约尔(Henri Fayol) 在《一般管理和工业管理》一书中才正式把风险管理思想引 进企业经营领域，至1949年首次使用“风险管理”一词。但 长期以来没有形成完整的风险管理体系和制度。 到20世纪50年代，美国才把它发展成为一门学科。众所公认 美国是风险管理的发源地。
果只能自担。
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第一章 风险与保险
2．转移风险：一些经济单位为避免承担风险损失，有意识地将 风险损失或与风险损失有关的财务后果转嫁给另 一些经济单位承担。
非保险转移方式： 是指某经济单位通过经济合同，将损失或与损失有关的财
务后果，转嫁给另一些经济单位承担。如：承包、承租、转包 和转让等。 保险转移：
是指企业或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、 人身风险等转嫁给保险人的一种风险管理方式。
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第一章 风险与保险 （三）风险处理方式的比较
风险处理方理
方法
高 大 避免
低
高
低
大
小
小
保险转移 预防、抑制、 预防、抑制、
自留
自留
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第一章 风险与保险
投机风险：指那些既有损失的机会，也有获利的可能的风险。 如：股票市场、新技术投资及企业经营决策等。
投机风险无规律性，不宜适 用大数法则；偏好风险的人 们愿意主动承担风险。
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第一章 风险与保险 按风险的起源和结果分类(美国保险学者库尔普(C·A．Kulp)提
出) 基本风险：起因于特大自然灾害或重大社会政治事件引起的
风险的可测性为保险费率 的厘定提供了科学的依据 。
随着社会经济的发展和科学技 术的进步，消除（天花）或弱 化（火灾）一些风险，同时又 产生新的风险（核污染、交通 事故险、工程保险、各种责任 险）。
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第一章 风险与保险 风险概率资料
资料来源：《中国保险报》1996年6月14日
受伤
1／3
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第一章 风险与保险 3．抑制：是指风险事故发生时或之后采取的各种措施，以防
止 损失扩大的控制风险方式。
如：在建筑物上安装火灾自喷淋系统（烟感报警器）和火灾警 报系统等，可防止损失扩大，降低损失程度。
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第一章 风险与保险 (二)财务型风险管理方法 财务型风险管理方法：
由于自然力的不规则变动所致的风险 。 由于人类的行为反常行为所致的风险 。
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第一章 风险与保险 按风险性质分类（美国学者莫布莱(A·H·Mowbmy)提出的） ：
纯粹风险：只有损失的机会而无获利可能的风险。
如：火灾、车祸、疾病等。
纯粹风险在一定情况下服从一定 的概率分布；人们对纯粹风险采 取规避的态度。