集团管理财务制度

集团管理财务制度

第一章总则

第一条为规范集团内各单位的财务管理，保障财务公开透明，加强财务监督，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于集团下属各单位的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、财务报告、内部控制、审计监督等各项内容。

第三条集团财务管理应以依法合规、诚信公正、科学高效为原则，确保资金的安全、保值、增值。

第四条集团财务管理应当遵循实事求是、勤俭节约、诚实守信的基本原则，防范风险，提高效益。

第五条集团财务管理实行科学规划、合理布局，加强预测预警，及时调整决策。

第二章财务会计制度

第六条集团财务会计制度应当遵循财务会计制度的相关规定，规范各项会计核算。

第七条集团内各单位应严格执行财务会计政策、会计准则，建立健全会计制度，保证会计信息的真实、完整、准确、及时。

第八条集团内各单位应当定期开展临时核算工作，及时调整会计政策，确保会计信息无误。

第九条集团内各单位应当建立完备的财务档案，保管好各项会计凭证，确保会计账簿的安全性。

第十条集团内各单位应当定期开展财务审计工作，及时整改问题，保证财务信息的真实性。

第三章财务预算制度

第十一条集团内各单位应当按照集团的总体战略规划，制定年度财务预算，包括资金预算、成本预算、利润预测等内容。

第十二条集团内各单位应当严格控制财务预算，及时调整预算方案，确保预算的科学性和合理性。

第十三条集团内各单位应当根据实际情况，适时调整预算方案，保障经济效益的最大化。

第十四条集团内各单位应当建立预算执行台账，及时反馈执行情况，加强预算执行监督。

第四章财务报告制度

第十五条集团内各单位应当依法定期向上级机构提交财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。

第十六条集团内各单位应当建立健全内部财务报告制度，及时调整财务报告方案，保证财务信息的真实性和及时性。

第十七条集团内各单位应当定期开展财务审计工作，保证财务报告的透明度和可比性。

第十八条集团内各单位应当依法向社会公布财务报告，接受社会监督。

第五章财务内部控制制度

第十九条集团内各单位应当建立健全内部控制制度，明确各项职责，加强风险防范，保障财务安全。

第二十条集团内各单位应当建立内部控制评价机制，定期开展内部控制自查，及时发现问题，及时整改。

第二十一条集团内各单位应当加强信息系统安全管理，防范信息泄露和数据丢失。

第二十二条集团内各单位应当建立健全内部审计机制，加强内部审计监督，保障内部控制的有效实施。

第六章财务审计制度

第二十三条集团内各单位应当定期开展财务审计工作，确保财务信息的真实性和完整性。

第二十四条集团内各单位应当积极配合审计工作，提供必要的会计核算资料、凭证，协助审计人员进行审计。

第二十五条集团内各单位应当认真整改审计中发现的问题，提出整改意见，并加强内部管理。

第二十六条集团内各单位应当接受外部审计机构的审计，保证审计的独立性和客观性。

第七章财务监督制度

第二十七条集团内各单位应当建立健全财务监督机制，强化监督职能，保证财务管理的规范性。

第二十八条集团内各单位应当建立内部监督机制，建立相应的监督机构，加强内部监督。

第二十九条集团内各单位应当配合上级主管部门开展财务监督工作，接受监督检查。

第三十条集团内各单位应当严格遵守集团的有关规定，接受集团总部的监督管理。

第八章附则

第三十一条本制度自发布之日起施行。

第三十二条集团内各单位应当根据本制度，制定相应的财务管理制度，保证财务管理工作的规范性。

第三十三条对违反本制度的行为，将依法追究相应的法律责任。

第三十四条本制度解释权归集团总部所有。

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