国际结算第五章
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
7.付讫通知书
4.通知书
5.收款人收据
6.付款
*
票汇 票汇是汇出行根据汇款人申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付行的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式 票汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.银行汇票
4.汇款通知书
7.付讫通知书
5.银行汇票
6.付款
3.银行汇票
*
*
汇款收费标准
汇款方式
收费项目
收费标准
手续费
汇款金额的1‰
电汇
最低50元，最高260元人民币
电讯费
150元人民币 （港澳地区80元）
票汇
手续费
汇款金额的1‰
最低50元，最高260元人民币
如您以外币现钞办理汇款，需支付相应的汇钞差价费。
*
西联汇款：速度极快费用适中 西联汇款是由美国西方联合金融服务有限公司开办的国际汇款业务，在全球近200个国家拥有超过23万个合作服务网点，几乎遍布各国银行、邮局、外币兑换点、火车站和机场。目前可以在国内的中国邮政网点和农业银行各网点办理该项业务。 与传统的银行电汇相比，该汇款的特点是汇款速度快，在几分钟内就能到达，手续费一般在15-30美元之间。使用这种汇款方式不必开立银行账户，汇款人只需提供身份证明，填写汇款单据，支付汇款费用就可以得到汇款密码。收款人只要持有效身份证明和汇款密码，填写一张简单的收款表，就可以立即收款。
按1‰收取人民币手续费及2元工本费. 结算要两周左右时间
银行按1‰收取人民币手续费加150元电报费。通常3到5个工作日就能到账。
SWIFT的费用只有TELEX（电传） 的18%左右。
*
采用中心汇票支付 银行开出汇票，其付款行是在货币清算中心城市的汇票叫做中心汇票，也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。 中心汇票业务程序：
借:A 的存款 贷: B的存款
借: 应付帐款 贷: C的存款
*
二、汇款的退汇 （一）收款人退汇 1. 信/电汇：通知汇入行，由汇入行退回支付委托 书，并经汇出行通知汇款人。 2.票汇：把汇票寄还汇款人
*
（二）汇款人退汇 1. 信/电汇：在汇入行未解付情况下，可由汇出行发退汇申请，撤消汇款。解付后，不能撤消。 2.票汇：在汇款人未寄出汇票的情况下，可由汇款人持汇票到汇出行申请办理退汇，汇出行通知汇入行将汇款通知书注销寄还。汇款人寄出汇票则不可撤消
*
APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE T/T M/T D/D Amount In Words Amount Beneficiary Name Beneficiary Address Beneficiary ‘s Bank Account Number Remitter’s Name Remitter’s Address Message Applicant’s signed Remitting bank ‘s signed
*
如将款项通过银行汇往境外，请注明收款人的名称、账号、详细地址（如有）， 收款银行的名称、地址、收款银行之代理行及往来账户（如有）。 另需注明汇款货币及金额，国外银行费用由谁支付（收款人或汇款人）， 如未注明，则由收款人负担
填写汇款申请书注意事项
*
汇款的种类
电汇
票汇
信汇
*
电汇 电汇是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。
*
(二)当事人
汇款人(Remitter)：付款方叫做汇款人 收款人或受益人(Payee or Beneficiary)： 收款方叫做收款人 汇出行(Remitting Bank)：受汇款人委托，将资金汇出的银行 汇入行或解付行(Paying Bank or Beneficiary Bank)： 受汇出行委托，解付汇款的银行
APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE T/T M/T D/D Amount In Words One thousand us dollars Amount $1000 Beneficiary Name ABC Company Beneficiary Address 139 Center Street, New York Beneficiary ‘s Bank CHASE MANHATTAN BANK,NY Account Number 191-200-56897 Remitter’s Name A Company Remitter’s Address Fu Xing Men Street , Beijing, China Message Applicant’s signed Remitting bank ‘s signed
借:现金or**A企业存款 50000 贷:招行的存款 50000
*
（二）授权借记：汇出行在汇入行开立帐户
作为偿付，汇出行请汇入行将资金借记 汇出行的帐户
汇出行
汇入行
寄出借记报告单
减少汇出行帐户的金额
*
招商银行
资产 现金 同业存放: 在工行的存款 ……..
负债 短期债券 存款: A企业的存款 中国银行的存款 …….
电传
电报
SWIFT
电汇
*
电汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.回执
3.加押电传
7.付讫通知书
4.通知书
5.收款人收据
6.付款
*
信汇 信汇是汇出行根据汇款人申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式 信汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.回执
3.邮寄信汇委托书
*
第二节 汇款的业务程序
业务程序: 汇款人递交“汇款申请书” 汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具 （电报、电传、汇票）通知汇入行 汇入行按支付委托书和核对密押解付 金额给收款人
*
填写汇款申请书 P83
*
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
实线代表资金流向 虚线代表结算工具传递方向
*
2. 逆汇 结算工具传递与资金的流动相反。
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
实线代表资金流向 虚线代表结算工具传递方向
信用证 托收
*
二、汇款的概念、当事人
（一）概念
汇款是一种顺汇方式，是银行应汇款人的要求，以一定方式将一定金额，通过其国外联行或代理银行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。
汇出行
汇入行
资金转入
从汇款人处收取资金
解付金额给收款人
*
（一）主动贷记：汇入行在汇出行有帐户
汇出行
汇入行
作为偿付，汇出行将资金贷记在 汇入行在其所开立的帐户上
寄出贷记报告单
增加汇入行帐户的金额
*
中国银行
资产 现金 同业存放: 在工行的存款 ……..
负债 短期债券 存款: A企业 招行的存款 工行的存款
第五章 汇款 本章将介绍汇款的种类、业务流程及在国际贸易中的运用
*
第一节 汇款的定义及当事人
一、国际汇兑 （一）国际汇兑：一般意义上的国际汇兑指一国汇款人通过银行将资金汇付另一国收款人，以实现国际间的债权债务清偿和国际资金的转移。
*
（二）国际汇兑的种类 ： 1. 顺汇
*
票汇 办理票汇需填写汇票申请书，以英文填写（汇往港澳台地区可以中文填写），您需要提供如下信息： 1． 汇款货币及金额 2． 收款人姓名及地址 办理完票汇手续，银行会将汇票交给汇款人,汇款人可邮寄或自行携带出境。
*
查询 如果收款人没有及时收到汇款，汇款人可携带本人身份证、汇款回单、收费单到原汇出柜台办理查询手续。 汇票挂失 如果汇票遗失，汇款人应及时携带本人身份证及汇款回单，向原出票银行提出书面挂失申请。银行将根据要求，办理挂失止付手续。 注：办理查询、退汇、汇票挂失按照银行公布服务价格收费标准收取手续费和电讯费。
*
案例：填写汇款申请书 A 公司到交通银行上海分行办理SWIFT 汇款业务，欲汇10万美元给IBM公司，IBM 给出的帐号在汇丰银行（HSBC）纽约分行 的帐号：898-200-369853, 交通银行在汇丰银行 纽约分行的帐号：963-313-125847 A 公司地址：598 Zhongshan Street ,Shanghai IBM的地址：139 Center Street New York 汇丰银行地址：96 Hayway Street 汇款相似的是速汇金（MoneyGram），该业务是国际速汇金公司通过其全球网络办理的一种境外快速汇款服务，目前已在全球170个国家拥有代理网点，汇款可在10分钟内到达目的地。在国内已有工商、交通及中信等银行加入其汇款网络，在汇款方式上与西联大致相同。
*
第三节 汇款的偿付与退汇 一、汇款的偿付 汇款偿付 是指汇出行办理汇款业务时将汇款金额拨给汇入行的行为
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.中心汇票
6.贷记报单
4.提示汇票
5.付款
3.中心汇票
货币中心城市
*
全球汇款
可选汇款方式 如何办理汇款？ 如何办理汇款查询及挂失? 费用如何计算? 全球汇款除了银行还有别的途径吗?
*
电汇 办理电汇需填写电汇申请书，必须以英文填写，在办理业务前，您需要准确取得如下汇款信息： 1． 汇款货币及金额 2． 收款人姓名及地址 3． 收款人在开户银行的账号 4． 收款人开户银行名称、SWIFT代码（SWIFT CODE）或地址 当然，为了保证收款人及时收到款项，要求汇款人提供准确的汇款信息。保存汇款回单，以便在汇款出现问题时，能够及时联络
借:中国银行的存款 50000 贷:招商银行的存款 50000
*
（四） 各自帐户行转帐 汇入行和汇出行各自的帐户行有帐户往来关系
汇出行A
汇入行C
汇出行帐户行
汇入行帐户行B
1.汇款委托
3.寄借记报告单
3.寄贷记报告单
2.请帐户行借记其 帐户金额，将款项 转入汇入行帐户行
4.寄贷记报告单
是A和B的共同帐户行
*
上节内容: 汇款的种类/流程 中心汇票 汇款的偿付 汇款的退汇
*
第四节 汇款在国际贸易中的运用 一、预付货款 进口商在出口商发货前先将货款的一部分或 全部汇交给出口商。
特点：手续简便，费用低廉，风险较大 用途：预付货款、货到付款、贸易从属费用
汇款人遗失汇票，办理挂失止付手续，并出具认赔保证书，办理补发汇票手续
*
例:中国银行关于退汇的规定 如果该笔汇款是电汇，在未入收款人账户前，您可凭本人身份证、汇款回单、收费单来办理退汇；如已入收款人账户，需取得收款人同意后方可退汇。 如果该笔汇款是票汇，由您带好本人身份证、汇票正本、汇款回单、收费单，即可办理退汇手续。
借:中国银行的存款 50000 贷:应解汇款-收款人A 50000
*
汇出行
汇入行
1.汇款委托通知
2.发出转帐给 汇入行的通知
（三）共同帐户行转帐： 汇出行和汇入行在同一银行开立帐户
共同帐户行
3.寄借记报告单
3.寄贷记报告单
*
工商银行
资产 现金 固定资产 ……..
负债 短期债券 存款: 招商银行的存款 中国银行的存款 …….
4.通知书
5.收款人收据
6.付款
*
票汇 票汇是汇出行根据汇款人申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付行的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式 票汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.银行汇票
4.汇款通知书
7.付讫通知书
5.银行汇票
6.付款
3.银行汇票
*
*
汇款收费标准
汇款方式
收费项目
收费标准
手续费
汇款金额的1‰
电汇
最低50元，最高260元人民币
电讯费
150元人民币 （港澳地区80元）
票汇
手续费
汇款金额的1‰
最低50元，最高260元人民币
如您以外币现钞办理汇款，需支付相应的汇钞差价费。
*
西联汇款：速度极快费用适中 西联汇款是由美国西方联合金融服务有限公司开办的国际汇款业务，在全球近200个国家拥有超过23万个合作服务网点，几乎遍布各国银行、邮局、外币兑换点、火车站和机场。目前可以在国内的中国邮政网点和农业银行各网点办理该项业务。 与传统的银行电汇相比，该汇款的特点是汇款速度快，在几分钟内就能到达，手续费一般在15-30美元之间。使用这种汇款方式不必开立银行账户，汇款人只需提供身份证明，填写汇款单据，支付汇款费用就可以得到汇款密码。收款人只要持有效身份证明和汇款密码，填写一张简单的收款表，就可以立即收款。
按1‰收取人民币手续费及2元工本费. 结算要两周左右时间
银行按1‰收取人民币手续费加150元电报费。通常3到5个工作日就能到账。
SWIFT的费用只有TELEX（电传） 的18%左右。
*
采用中心汇票支付 银行开出汇票，其付款行是在货币清算中心城市的汇票叫做中心汇票，也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。 中心汇票业务程序：
借:A 的存款 贷: B的存款
借: 应付帐款 贷: C的存款
*
二、汇款的退汇 （一）收款人退汇 1. 信/电汇：通知汇入行，由汇入行退回支付委托 书，并经汇出行通知汇款人。 2.票汇：把汇票寄还汇款人
*
（二）汇款人退汇 1. 信/电汇：在汇入行未解付情况下，可由汇出行发退汇申请，撤消汇款。解付后，不能撤消。 2.票汇：在汇款人未寄出汇票的情况下，可由汇款人持汇票到汇出行申请办理退汇，汇出行通知汇入行将汇款通知书注销寄还。汇款人寄出汇票则不可撤消
*
APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE T/T M/T D/D Amount In Words Amount Beneficiary Name Beneficiary Address Beneficiary ‘s Bank Account Number Remitter’s Name Remitter’s Address Message Applicant’s signed Remitting bank ‘s signed
*
如将款项通过银行汇往境外，请注明收款人的名称、账号、详细地址（如有）， 收款银行的名称、地址、收款银行之代理行及往来账户（如有）。 另需注明汇款货币及金额，国外银行费用由谁支付（收款人或汇款人）， 如未注明，则由收款人负担
填写汇款申请书注意事项
*
汇款的种类
电汇
票汇
信汇
*
电汇 电汇是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。
*
(二)当事人
汇款人(Remitter)：付款方叫做汇款人 收款人或受益人(Payee or Beneficiary)： 收款方叫做收款人 汇出行(Remitting Bank)：受汇款人委托，将资金汇出的银行 汇入行或解付行(Paying Bank or Beneficiary Bank)： 受汇出行委托，解付汇款的银行
APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE T/T M/T D/D Amount In Words One thousand us dollars Amount $1000 Beneficiary Name ABC Company Beneficiary Address 139 Center Street, New York Beneficiary ‘s Bank CHASE MANHATTAN BANK,NY Account Number 191-200-56897 Remitter’s Name A Company Remitter’s Address Fu Xing Men Street , Beijing, China Message Applicant’s signed Remitting bank ‘s signed
借:现金or**A企业存款 50000 贷:招行的存款 50000
*
（二）授权借记：汇出行在汇入行开立帐户
作为偿付，汇出行请汇入行将资金借记 汇出行的帐户
汇出行
汇入行
寄出借记报告单
减少汇出行帐户的金额
*
招商银行
资产 现金 同业存放: 在工行的存款 ……..
负债 短期债券 存款: A企业的存款 中国银行的存款 …….
电传
电报
SWIFT
电汇
*
电汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.回执
3.加押电传
7.付讫通知书
4.通知书
5.收款人收据
6.付款
*
信汇 信汇是汇出行根据汇款人申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式 信汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.回执
3.邮寄信汇委托书
*
第二节 汇款的业务程序
业务程序: 汇款人递交“汇款申请书” 汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具 （电报、电传、汇票）通知汇入行 汇入行按支付委托书和核对密押解付 金额给收款人
*
填写汇款申请书 P83
*
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
实线代表资金流向 虚线代表结算工具传递方向
*
2. 逆汇 结算工具传递与资金的流动相反。
付款人
收款人
进口方银行
出口方银行
实线代表资金流向 虚线代表结算工具传递方向
信用证 托收
*
二、汇款的概念、当事人
（一）概念
汇款是一种顺汇方式，是银行应汇款人的要求，以一定方式将一定金额，通过其国外联行或代理银行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。
汇出行
汇入行
资金转入
从汇款人处收取资金
解付金额给收款人
*
（一）主动贷记：汇入行在汇出行有帐户
汇出行
汇入行
作为偿付，汇出行将资金贷记在 汇入行在其所开立的帐户上
寄出贷记报告单
增加汇入行帐户的金额
*
中国银行
资产 现金 同业存放: 在工行的存款 ……..
负债 短期债券 存款: A企业 招行的存款 工行的存款
第五章 汇款 本章将介绍汇款的种类、业务流程及在国际贸易中的运用
*
第一节 汇款的定义及当事人
一、国际汇兑 （一）国际汇兑：一般意义上的国际汇兑指一国汇款人通过银行将资金汇付另一国收款人，以实现国际间的债权债务清偿和国际资金的转移。
*
（二）国际汇兑的种类 ： 1. 顺汇
*
票汇 办理票汇需填写汇票申请书，以英文填写（汇往港澳台地区可以中文填写），您需要提供如下信息： 1． 汇款货币及金额 2． 收款人姓名及地址 办理完票汇手续，银行会将汇票交给汇款人,汇款人可邮寄或自行携带出境。
*
查询 如果收款人没有及时收到汇款，汇款人可携带本人身份证、汇款回单、收费单到原汇出柜台办理查询手续。 汇票挂失 如果汇票遗失，汇款人应及时携带本人身份证及汇款回单，向原出票银行提出书面挂失申请。银行将根据要求，办理挂失止付手续。 注：办理查询、退汇、汇票挂失按照银行公布服务价格收费标准收取手续费和电讯费。
*
案例：填写汇款申请书 A 公司到交通银行上海分行办理SWIFT 汇款业务，欲汇10万美元给IBM公司，IBM 给出的帐号在汇丰银行（HSBC）纽约分行 的帐号：898-200-369853, 交通银行在汇丰银行 纽约分行的帐号：963-313-125847 A 公司地址：598 Zhongshan Street ,Shanghai IBM的地址：139 Center Street New York 汇丰银行地址：96 Hayway Street 汇款相似的是速汇金（MoneyGram），该业务是国际速汇金公司通过其全球网络办理的一种境外快速汇款服务，目前已在全球170个国家拥有代理网点，汇款可在10分钟内到达目的地。在国内已有工商、交通及中信等银行加入其汇款网络，在汇款方式上与西联大致相同。
*
第三节 汇款的偿付与退汇 一、汇款的偿付 汇款偿付 是指汇出行办理汇款业务时将汇款金额拨给汇入行的行为
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.中心汇票
6.贷记报单
4.提示汇票
5.付款
3.中心汇票
货币中心城市
*
全球汇款
可选汇款方式 如何办理汇款？ 如何办理汇款查询及挂失? 费用如何计算? 全球汇款除了银行还有别的途径吗?
*
电汇 办理电汇需填写电汇申请书，必须以英文填写，在办理业务前，您需要准确取得如下汇款信息： 1． 汇款货币及金额 2． 收款人姓名及地址 3． 收款人在开户银行的账号 4． 收款人开户银行名称、SWIFT代码（SWIFT CODE）或地址 当然，为了保证收款人及时收到款项，要求汇款人提供准确的汇款信息。保存汇款回单，以便在汇款出现问题时，能够及时联络
借:中国银行的存款 50000 贷:招商银行的存款 50000
*
（四） 各自帐户行转帐 汇入行和汇出行各自的帐户行有帐户往来关系
汇出行A
汇入行C
汇出行帐户行
汇入行帐户行B
1.汇款委托
3.寄借记报告单
3.寄贷记报告单
2.请帐户行借记其 帐户金额，将款项 转入汇入行帐户行
4.寄贷记报告单
是A和B的共同帐户行
*
上节内容: 汇款的种类/流程 中心汇票 汇款的偿付 汇款的退汇
*
第四节 汇款在国际贸易中的运用 一、预付货款 进口商在出口商发货前先将货款的一部分或 全部汇交给出口商。
特点：手续简便，费用低廉，风险较大 用途：预付货款、货到付款、贸易从属费用
汇款人遗失汇票，办理挂失止付手续，并出具认赔保证书，办理补发汇票手续
*
例:中国银行关于退汇的规定 如果该笔汇款是电汇，在未入收款人账户前，您可凭本人身份证、汇款回单、收费单来办理退汇；如已入收款人账户，需取得收款人同意后方可退汇。 如果该笔汇款是票汇，由您带好本人身份证、汇票正本、汇款回单、收费单，即可办理退汇手续。
借:中国银行的存款 50000 贷:应解汇款-收款人A 50000
*
汇出行
汇入行
1.汇款委托通知
2.发出转帐给 汇入行的通知
（三）共同帐户行转帐： 汇出行和汇入行在同一银行开立帐户
共同帐户行
3.寄借记报告单
3.寄贷记报告单
*
工商银行
资产 现金 固定资产 ……..
负债 短期债券 存款: 招商银行的存款 中国银行的存款 …….