ERP系统某公司内控业务流程指导说明书

E R P系统K L公司
企业内控业务流程指导说明书
我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.
编制：ERP项目组日期：2003.06.05
目录
1 KL营销分公司业务流程图 (6)
1.1 采购业务流程 (8)
1.1.1 采购业务流程 (9)
1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (9)
1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (12)
1.1.2 采购退货业务 (13)
1.1.2.1 采购退货审核流程 (13)
1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (13)
1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)
1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (15)
1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (15)
1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (18)
1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (19)
1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (19)
1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (22)
1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (23)
1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (23)
1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (26)
1.1.3 采购暂估业务处理 (28)
1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (28)
1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (28)
1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (29)
1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (30)
1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (30)
1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (31)
1.2 销售业务 (32)
1.2.1 销售业务流程 (33)
1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (33)
1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (33)
1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (35)
1.2.1.2 委托代销业务 (36)
1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (36)
1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (38)
1.2.1.3 自营店销售业务 (39)
1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (39)
1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (42)
1.2.1.4 售后直销业务 (43)
1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (43)
1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (45)
1.2.2 销售退货业务流程 (46)
1.2.2.1 销售退货审核流程 (46)
1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (46)
1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (48)
1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (49)
1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (49)
1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (51)
1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (52)
1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (52)
1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (53)
1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (55)
1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (55)
1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (56)
1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (57)
1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (57)
1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (58)
1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (59)
1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (59)
1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (61)
1.2.3 销售换货处理流程 (62)
1.2.3.1 销售换货处理流程图 (62)
1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (64)
1.3 仓存业务 (65)
1.3.1 库存调拨业务流程 (65)
1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (66)
1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (66)
1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (68)
1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (69)
1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (69)
1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (71)
1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (72)
1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (72)
1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (73)
1.3.2 售后换货业务流程 (74)
1.3.
2.1 周转机售后领用业务流程........................................................... 错误!未定义书签。

1.3.
2.1.1 周转机售后领用业务流程图.............................................. 错误!未定义书签。

1.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 (75)
1.3.2.2 三包机补差处理业务流程 (76)
1.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 (76)
1.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 (77)
1.3.2.3 三包机换货处理业务流程 (78)
1.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 (78)
1.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 (79)
1.3.2.4 等级品入库处理业务流程 (80)
1.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 (80)
1.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 (82)
1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 (86)
1.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图 (86)
1.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 (88)
1.4 其他业务 (89)
1.4.1 总部直发客户销售业务流程 (89)
1.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图 (89)
1.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述 (93)
1.4.2 分公司配送方式销售业务流程 (94)
1.4.2.1 配送领货处理业务 (94)
1.4.2.1.1 配送领货业务流程图 (94)
1.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 (96)
1.4.2.2 配送销售业务 (97)
1.4.2.2.1 配送销售业务流程图 (97)
1.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 (98)
2 附件（流程图编制说明） (100)
2.1 目的 (100)
2.2 方法 (100)
2.3 要求 (100)
2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明 (101)
3 KL营销ERP系统项目业务流程确认 (102)
3.1 说明： (102)
3.2 双方项目组签字确认 (102)
1KL营销分公司业务流程图
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业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图
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功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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1.1采购业务流程
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业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图
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功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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1.1.1采购业务流程
1.1.1.1发中转仓采购业务流程图
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业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务
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功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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承上页
1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述
业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部
②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员
③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员
④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员
采购收货单
⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部
⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科
⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科
⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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1.1.2采购退货业务
1.1.
2.1采购退货审核流程
1.1.
2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司
②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科
则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退
货，同时注明原采购收货单号。

如果条件为是，则转③
③财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科
在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果
条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税
务机关输折让证明。

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说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。

2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：⑴采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。

3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

1.1.
2.2采购退货（总部未开发票）处理业务
1.1.
2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图
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业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
承上页
1.1.
2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述
业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
红字采购收货单
⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部
⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科
⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科
⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.1.
2.3采购退货（退发票方式）业务
1.1.
2.
3.1采购退货（退发票方式）业务流程图
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业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务
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功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
承上页
1.1.
2.
3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
采购退货单
⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部
与蓝字发票）
⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科
发票与蓝字发票）
⑧在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科
⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。

1.1.
2.4采购退货（折让证明方式）处理业务
1.1.
2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：采购管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
承上页
1.1.
2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
采购退货单
⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部
⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科
⑧在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科
⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。

1.1.3采购暂估业务处理
1.1.3.1采购收货当月暂估处理
1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图
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业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务
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功能域：仓存管理
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编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期
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1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述
业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期
1.1.3.2采购暂估单到冲回处理
1.1.3.
2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图
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业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务
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功能域：仓存管理
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编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期
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业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期
1.2 销售业务
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业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理
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编制：陈尚全 日期：2001-05-30
审核 日期
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1.2.1销售业务流程
1.2.1.1正常商品销售业务流程
1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图
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业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：销售管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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启下页
承上页
1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述
业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司录入销售出库单并审核分公司
②客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员
仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐
③财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科
④客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科
⑥月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员
⑦财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科
销售发票，开增值税发票
⑧财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科
⑨财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科
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说明：1、销售出库单当月有效，过期作废；
2、月底开单未提部分必须红字冲回；
1.2.1.2委托代销业务
1.2.1.2.1委托代销业务流程图
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业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务
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功能域：销售管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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1.2.1.2.2委托代销业务流程描述
业务流程编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员
②财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科
③委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科
可以通过修改发票进行结算价格的调整
④财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科
⑤财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；
1.2.1.3自营店销售业务
1.2.1.3.1自营店销售业务流程图
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业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：销售管理
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
启下页
1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述
业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员
②仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员
③客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员
④财务人员在销售管理中录入销售发票财务科
⑤财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科
⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。

1.2.1.4售后直销业务
1.2.1.4.1售后直销业务流程图
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域：销售管理
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.2.1.4.2售后直销业务流程描述
业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员
②仓库根据调拨单发货物流专员
③物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员
④财务人员在销售管理中录入销售发票财务科
⑤财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科
⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。

1.2.2销售退货业务流程
1.2.2.1销售退货审核流程
1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核
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功能域：销售管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司
销售出库货单
②财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科
则在销售退货申请是注明2000年销售业务，
如果条件为否，则转③
③财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科
则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票
则转④
④财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科
在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果
条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。

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说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。

2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

1.2.2.22000年业务销售退货业务流程
1.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图
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业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000年业务销售退货业务
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功能域：销售管理、仓存管理
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编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期
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