以“三抓”举措推动国企董事会决议落地见效

以“三抓”举措推动国企董事会决议落地见效作者：李琎龙
来源：《企业文明》2024年第03期
在现代法人治理结构体系中，董事会是联结股东和管理层的“桥梁”，是其他治理机制发挥作用的重要“平台”，也是公司治理机制的内部控制系统。

董事会决议作为董事会决策意志的体现，能否有效落实关系着董事会科学决策能否落地见效、董事会意志是否在企业上下得到贯彻落实，对于董事会在公司治理中真正发挥好“定战略、做决策、防风险”的作用具有重要意义。

本文以山西省某国有企业（以下简称：A公司）为例，通过对该公司推动董事会决议落地见效实践活动的梳理，总结出了“抓决议质量、抓跟踪落实、抓评价运用”的“三抓”举措，通过三管齐下，全流程管控决议跟踪落实工作。

抓决议质量，事前做好决议跟踪落实基础工作
决议清晰、准确、可行，是决议跟踪落实工作顺利开展的前提。

A公司董事会通过外延拓展决议跟踪落实的工作范围，从董事会决议产生的源头抓起，严格把控董事会决议质量，力求董事会决议合法合规、精准可行，为董事会决议落地落实做好基础工作。

一是会前积极与提案部门沟通，草拟董事会决议初稿。

董事会决议起草是董事会决议跟踪落实的首要环节，对董事会决议文本的质量和效力产生着直接的影响。

A公司董事会办事机构在深入研究会议材料和往期董事会决议资料的基础上，依据公司党委会的前置意见，积极与提案部门沟通交流，初步草拟董事会决议初稿，准确提炼董事会决议事项审议重点和相关法规制度要求。

通过草拟董事会决议初稿，为后续阶段的董事会决议跟踪打牢基础。

二是会中详细记录参会人提出的意见建议，形成董事会决议定稿。

董事会决议是企业的重要文本，经公司董事签署后具有法律效力，需要审慎对待。

在董事会决议初稿的基础上，A公司董事会充分吸收参会董事在审议议案时提出的工作要求和董事会决议宣读后提出的意见建议，结合董事会决议初稿，最终形成表决结果清晰、工作要求明确、符合法规制度要求的董事会决议定稿，为公司经理层组织落实董事会决议事项提供实施依据和坚强保障。

三是会后及时制发决议，方便董事会决议执行。

为便于经理层落实董事会决议，A公司董事会一般在董事会会议结束24小时内，将董事会决议按照部门职责进行划分并出具分决议，供承办部门按照董事会决议执行。

对涉及多个部门的，制发多份分决议。

如，涉及下属企业董事长或总经理任免的决议除提供给组织部门外，一般还要提供给法务部门，以便法务部门一并出具关于该下属企业法人代表更换的股东决定书，提供给相关下属企业供其办理工商备案手续；涉及须向上级机关报批报备的董事会决议内容，按提案部门需求单独出具董事会决议。

抓日常跟踪，事中做好决议跟踪落实保障工作
一时一事易，一以贯之难。

董事会决议落实工作是事关董事会决策意志实现的重要保障，是关乎董事会运作有效性和企业重大事项按照董事会决策要求落实落地的重要措施。

这项工作不是一蹴而就、毕其功于一役的阶段性工作，而是必须常抓不懈、久久为功的长期性工作，要做好决议跟踪常态化、长效化。

一是建立相关台账，实现董事会决议跟踪落实的科学管理。

台账是公司日常管理的基础环节。

A公司董事会办事机构通过设立《董事会决议落实情况统计》台账，载明决议相关信息、明确决议承办部门、记录决议实施进展，对分解决议事项实行“编号制”，对落实办理责任实行“挂号制”，对落实决议工作实行“销号制”，更好地监督董事会决议落实工作的实时进展。

二是建立相关流程，实现董事会决议跟踪落实的规范管理。

董事会决议跟踪落实流程化能够规范报送质量，有效提高工作效率。

A公司董事会建立了“承办人-承办部门负责人-董事会办事机构-董事会”的四级决议跟踪落实流程。

同时，对于非涉密董事会决议，A公司董事会通过OA系统进行在线跟踪落实，实现流程信息化，高效完成董事会决议跟踪落实工作；对于涉密董事会决议，如涉及上市公司的相关决议，A公司董事会通过线下专人报送进行跟踪落实，在完成董事会决议跟踪落实的同时，高度重视保密工作。

对于因故中止、终止的決议事项，由承办部门及时履行相关审批程序进行办结。

通过流程管控措施，使董事会决议落实工作更加规范有序、透明可视。

三是建立提醒机制，加强董事会决议跟踪落实的时间管理。

工作提醒是提高工作效率、保障工作质量的有效措施。

对于一般决议事项，A公司由董事会办事机构责成专人每周五提醒承办部门填报进展；对于特殊的决议事项，如融资类决议事项，经承办部门申请、董事会同意后，由董事会办事机构责成专人按月提醒承办部门填报进展情况。

A公司董事会办公室通过专人专办、定期提醒、跟踪落实的措施，确保承办部门按期保质落实董事会决议内容。

抓评价运用，事后发挥决议跟踪落实延伸作用
董事会决议执行主体的定期反馈和董事会办事机构的定期报告是董事会了解决议执行情况的重要通道。

A公司董事会为避免信息来源单一，主动丰富董事会决议跟踪落实方法，在加强定期反馈和定期报告质量的同时，组织董事会成员和相关部门对决议事项开展实地调研、评价工作，促使董事会决议有效落实，助推企业高质量发展。

一是线上跟踪与现场检查相结合。

A公司董事会在定期听取《（半）年度董事会决议落实情况报告》的基础上，不定期、随机地对决议事项进行实地检查。

同时，随着外部董事在企业内发挥越来越重要的作用，A公司董事会结合外部董事履职需求，将对董事会决议事项的实地检查与外部董事调研需求相结合，既充分利用了外部董事的专业性和独立性，又为外部董事全面了解公司业务提供了渠道。

二是短周期与长周期相结合。

A公司董事会对决议落实工作的跟进按照时间长短分为两类，一类是日常的决议落实跟进，根据决议事项类型不同，分别按周（绝大多数董事会直接决策事项）、旬（董事会安排事项）、月（其他董事会直接决策事项和授权经理层决策事项）对董事会决议事项进行跟进，反馈中着重描述当前的工作进展和下一步的工作计划；另一类是《（半）年度董事会决议落实情况报告》，一般在A公司年度第一次和下半年第一次定期董事会会议上，由董事会办事机构进行现场汇报，着重汇报中止（如外部情况变化导致决议事项无法进行等情况）、终止（如融资类决议事项超出决议有效期等情况）和未办结决议事项的具体情况，并在会后按照董事会成员提出的要求督促承办部门抓紧办理落实。

三是评价总结与结果运用相结合。

定期评价总结有助于发现工作短板，强化结果运用则可以起到“指挥棒”的作用，有效引导所属企业更好地执行董事会决议。

A公司各相关职能部门按照工作职责分工，通过不同方式加强对董事会决议事项的评价与运用。

如，财务部门定期对A 公司总体资金状况和融资情况进行总结分析，实现对A公司资金的有效管控，保障A公司的现金流安全；投资部门对符合条件的投资项目进行定期评价，实现对投资项目的持续管控，有效管理投资风险，确保A公司投资收益；企业管理部门利用投资部门对投资项目的定期评价结果，对所属企业进行绩效考核；人事组织部门通过对所属企业领导人员开展年度考核，对干部选拔任用等工作情况进行综合评价。

加强对董事会决议的全流程管理，是确保董事会集体意志贯彻执行、保障董事会有效运行的重要途径，对于加强董事会的监督作用、增强公司管理能力和治理水平有着重要意义。

A公司董事会通过加强董事会决议跟踪落实、开展“事前-事中-事后”全流程管理，有效保障了董事会决议落地见效，成功发挥了董事会“定战略、做决策、防风险”的作用，为A公司实现既定发展目标提供了有效助力和充分保障。

（责任编辑：伊白）。