铁路建设项目投资管理课件P88

第六十三条 铁路建设必须严格控制工程投资，避免损失和浪费，提高
投资效益。除政策和特殊原因外，不得调增建设项目初步设计批准概算。
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铁路建设单位投资控制的责任（续）
2.铁路建设单位考核暂行办法
第七条 建设单位责任第1款
执行国家法律法规和铁道部规章制度，按照批准的建设规模、技
-10%
工程招标 施工图设计 标投 底资 、检 合算 同 价
5%
-5%
工
竣
程
工
结
决
算
算
基建财务 审核“阀门
” 0
图3 建设程序各阶段的投资控制目标
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工程估价的不确定因素
任何投资（造价）目标确定都要考虑由下列要素构成：
①基于已知工程量和工程量已知单价的工程造价计算；
（企业经济效益、国民经济效益或社会效益），在选定的建设 项目上预先垫付资金的经济行为。
经营性建设项目总投资包括固定资产投资和铺底流动资金两
部分。
R
I
图1 建设项目现金流量图
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（二） 建设工程造价
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工程造价分为两层含义。其中：
第一层含义是指从业主角度，反映建设一项工程预期开支或实际 开支的从建设筹备到竣工验收的全部固定资产费用之和(Cost)。
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传统做法
一方面存在巨大的“投资缺口” 另一方面，投资过程中可能会产生投资浪费。
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铁路建设单位投资控制的责任
1.《铁路建设管理办法》（铁道部第11号部令）：
第十九条（ 建设管理单位的主要职责）第1款：“……，按照批准的建
质量
合同
工期
造价
图5 合同的管理目标
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合同作用之二
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调节双方责权利关系，规范双方行为。
双方责权利关系平衡点
风险
风险
业主
承包商
图6 合同双方责权利关系的平衡
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合同作用之三
风险事件发生后，由原定“合同状态”下的平衡建立新的平衡。 工程
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固定资产投资 (工程造价)
建筑安装工程费
静 态
设备购置费
投 资
其他费
基本预备费
铁 路 工 程 总 投
资 投产运营初期 配套投资
动 工程造价增涨预留费
态
投 资
建设期投资贷款利息
机车车辆购置费
铺底流动资金
图2 铁路工程概算费用组成
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使用阶段
设施管理
项目全寿命管理
图8 全寿命周期项目管理
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1/2
3/4
图4 不同建设阶影响投资程度
竣工
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（三）组织、经济、合同与信息管理相结合
1.组织方面
强化项目法人责任制和专业管理，取代自营模式。 做自己能做好的，做自己擅长的事，运用价值链理论和 竞争优势理论。（业主主要负责融资和大的建设环境协 调）
对业主自身没有经验的专业项目管理上，通过委托代 理方式交给专业项目管理公司或采用“代建制”。
61铁路建设管理培训铁路建设管理培训铁路建设项目投资管理铁路建设项目投资管理2020810初设概算投资检算招标概算合同价结算价铁路基本建设工程概预算编制办法铁建2006113招标范本铁路建设工程工程量清单计价指南铁路建设工程验工计价办法铁建设2006211铁路建设项目变更设计管理办法铁建设2005146号图12铁路建设项目投资管理相应依据62铁路建设管理培训铁路建设管理培训铁路建设项目投资管理铁路建设项目投资管理2020810二各阶段投资管理主要工作清算组固阶段63铁路建设管理培训铁路建设管理培训铁路建设项目投资管理铁路建设项目投资管理2020810初步设计初审阶段工作内容该阶段工作主要内容是对初步设计概算及与概算相关的工程数量设备数量材料数量用地和拆迁数量施工组织设计施工技术和施工工艺的可行性等进行审核并参与鉴定工作
其费用包括建筑安装工程费、设备工具购置费、工程建设其他费 用、预备费、建设期贷款利息等项费用。与投资估算、设计概算、 竣工决算范围大体一致。
工程造价的第二层含义是指在市场交易活动中形成的工程价格 (Price)，属于价格管理的范畴。
其费用包括完成该工程或设备内容所需的成本、利润、税金及风 险费。与工程或设备中标价、合同价、结算价口径大体一致。
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二、 投资（造价）管理理念
（一） 投资目标值的合理确定
有建设 意图 项目决策 立项 勘测设计、招标 开工
施工阶段
竣工 验交
预可研 可研 初步设计
投 资 预 估 算
30%
投 资 估 算
20%
初 设 概 算
10%
-20% -30%
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铁路建设单位对于承包商是甲方，对于投资人或业主是 代理方或乙方，如何更好地实现“以人为本，服务运输， 强本简末，系统优化，着眼发展”是应该真正解决的问题。
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决策阶段
项目前期策划与管理
设计阶段
施工阶段
工程建设监理
项目管理 项目建设的全过程管理
经过“十一五”期间的建设，我国将形成一个初具规 模的客运网主骨架。已开工的9条客运专线总计概算 资金超过2000亿元，其中，仅武广客运专线约930亿 元(2019)。
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挑战严峻
建设规模大 工程标准高 前期工作时间紧 工程管理经验不足 资金筹措压力大 征地拆迁难度大。
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主要内容
1 投资与造价管理理念 2 铁路建设项目投资管理体制的缺陷及改革方向 3 路内外投资管理的经验 4 铁路建设管理单位在投资管理中的工作重点
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（二） 以设计阶段为重点的全过程投资控制
对项目经济性影响的程度
100% 95%
预可研及可研 初步设计
75%
设计 招标、发包 设计要求改变
35% 25% 10%
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施工图设计Ⅰ 施工图设计Ⅱ 部分尚余的 设计、发包
施工
1/4
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——投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的 投资控制目标； ——设计概算应是进行施工图设计的投资控制目标； ——施工图预算（投资检算）或建安工程承包合同价则应是 施工阶段投资控制的目标。 ——竣工决算，是工程实际投资额或实际造价。
为了使投下去的一定量 投资项目的建设成本和工
目的 的货币能保证回流，并 程价格水平控制在目标额
实现增值
度之内
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3.启示
铁路建设单位的传统意义上的投资管理实际上只是铁 路建设工程的静态造价管理。
作为项目法人责任制下的铁路建设单位负责前期工作， 全面负责建设管理工作和运营管理，应从静态造价管理 过渡到投资管理，即从铁路投入产出的角度进行全过程、 全方位的铁路建设项目投资管理。
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引言
为什么要特别重视建设投资管理呢？
跨越式发展对投资控制的要求 铁路建设管理单位投资控制的责任 铁路建设项目管理目标对投资控制的要求
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《中长期铁路网规划》
按照《中长期铁路网规划》，我国将建设“四纵四横” 客运专线，总里程超过1.2万公里。经国务院批准， 从2019年起陆续开工的客运专线和以客运为主的新 建铁路有9条。
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2.经济措施
严格投资及资金使用的审批管理，强化投资控制的经济责任。 实行风险抵押金制度（《铁路建设单位考核暂行办法》第三 章第十三条）
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3.合同措施
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合同作用之一——合同确定了工程实施和管 理的主要目标，规定了工程实施的“计划状 态”。
动态投资
2.1造价增涨预留费 2 2.2建设期投资贷款利息
3
机车车辆购置费
4
铺底流动资金
5
总投资
批后概算 费用组成
90.0 50.0 30.0 5.7 4.3
0
0 4.1 3.3 0.4 97.8
招标后费 用组成 90.0 40.0 25.0 5.7 4.3 15.0
0 4.1 3.3 0.4 97.8
②如果设计不充分，那些未设计的工程量及费用要参照其它类似 工程进行估算，称之为按“先例”做 ；
③任何工程都是有风险的，要确定工程价格上涨的风险费用，一 个工程的实际风险费用可能会高于或低于风险确定值。
随着工程的不断进展，确定性的工程量越来越多，因而，要素 ①下的能明确计算的价格将增加；要素②下的按“先例”估算的价 格将减少；要素③下的风险估算值将减少。因此，各阶段的投资目 标值或造价目标值越来越接近实际工程造价。
工程质量 工期管理 投资控制
工程质量 施工安全 工期管理 投资控制
工程质量 施工安全 工期管理 环保水保 文明管理 投资控制
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第一节 投资与造价管理理念
一、建设项目投资、造价的涵义
（一）建设项目投资
建设项目投资是指从业主（或投资人）角度为获得预期收益
合同条件
环境
工程范围
合同价格 （报价，工程预算）
实施方案
图7 工程“合同状态”
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（三）投资(造价)控制的最新理念
英国皇家工程院最近进行的一项研究表明，建筑物生命 周期内费用比率一般为1:5:200，其中1指建筑物的建设成 本，5指建筑物在20年内的运营、维护费用，200指在建筑 物内工作的人员20年内发生的费用。
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（某标段工程价 i 格 招标降造费工 用程建设其他费用 i1
基本预备费 工）程动态造价 铺底流动资金
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演示性的例子表1 投资、造价、工程价格的关系
序
费用类别
号
静态投资
1.1建安费 1.2设备费 1 1.3其他费 1.4基本预备费 （招标降造费）
术标准、建设工期和投资组织建设，对工程质量、安全、投资、工期、 环保水保、文明施工等全过程向铁道部负责，实现建设目标。

第十五条 年度考核主要内容
பைடு நூலகம்
（第2款）工程管理：严格执行建设程序，按时编制建设计划，规
范招标，认真履行合同，及时完成征地拆迁工作，及时处理重大技术问
题，完成铁道部下达的铺轨、投产等指标；环保、水保和安全设施与主 体工程“三同时”。
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所谓的“代建制”一般是对政府投资项目，通过招标 方式，选择专业化的项目管理单位来负责建设实施， 严格控制项目投资、质量和工程，建成后再移交给使 用单位。 “代建制”中，政府与建设单位之间的关系是合同关 系，这种合同关系取代了旧有模式中政府与基建班子 之间的行政关系。
（第4款）工程投资：严格执行批准概算，验工计价真实，完成
投资与实物工作量匹配，有效控制工程投资。

第十六条 项目考核主要内容
（第2款）工程投资：严格执行批准概算，静态工程费不超过批
准概算的静态投资，投资管理无违规行为。
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铁路建设项目的管理目标
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（三） 建设投资与工程造价的关系
1.投资与造价管理的主要联系
建设项目总投工 资程造价 铺底流动资金 工程静态投资（造 工价程）动态投资（造 铺价底）流动资金 工程费用（含建安设费备、费） 工程建设其他费用 基本预备费工程动态投铺 资底流动资金
设规模、技术标准、建设工期和投资，组织铁路工程项目建设，就工程
质量、安全、工期、投资等全过程对委托方负责”。
第六十二条： 铁路建设应合理确定建设项目投资，建设项目初步设计
批准概算静态投资超出批复可行性研究报告静态投资的部分不应大于批
复可行性研究报告静态投资的10%，因特殊情况而超出者，须报原可行
性研究报告批准单位批准。
管理主体
承包商 供应商
建业 设主 单或 位项
目 法 人
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2.投资与造价管理的主要区别
投资
造价
管理 业主或项目法人
主体
建设单位
行为 项目决策→融资→项目 造价确定（包括投资估算、
实施→投产运营（资金 设计概算、施工图预算）
过程 回收）
→过程控制→竣工决算
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启示：
项目建设从开工时就应建立投资模拟运行体系，加强投资管理的 过程监控，使刚开始预见性不确定因素逐步变为可预见的确定因 素，真正做到边干边算、投资控制心中有数。
特别是变更设计、合同索赔、灾害补偿内容等要按合同规定严格 审查；
对利用贷款的项目更要做到对建设资金合理安排，能尽量晚用贷 款的尽量晚用，以减少贷款利息负担，降低建设成本。