中建总公司内控手册模板

中建总公司内控手
册
第一章总则
1 编制《内部控制手册》目的、意义
为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称”股份公司”)风险防范能力, 提高股份公司的运行效率, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》, 以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》, 股份公司编制了《内部控制手册》。

股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础, 并结合股份公司实际情况编制而成。

编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度, 进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程, 分解和落实责任, 控制企业风险, 保证财务报告真实性, 确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。

2 《内部控制手册》的适用范围
《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部, 各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。

3 内部控制基本原则
3.1 合法、合规原则: 符合国家的法律、法规和政策。

3.2 简洁明晰原则: 内控内容一般涉及到八个方面, 编制过程中对
业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控
制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等, 定位准确、简洁明了, 便于掌握、实施。

3.3 相互牵制不相容原则: 内部牵制体现部门与部门、员工与员工
以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系, 特别是要明确部门、岗位之间的职责, 对于管理授权做到适度、明确。

3.4 成本效益原则: 力求以最小的管理成本获取最大的经济效益,
防止程序过细、控制过度会减低效率, 增大控制成本; 相反, 控制不足会达不到控制风险的目的。

3.5 可操作性原则: 内部控制必须符合股份公司的实际, 必须具有
很强的可操作性。

3.6 奖惩结合原则: 明确各部门及人员应承担的职责, 做到奖罚有
对象, 责任可追溯。

3.7 适度授权原则: 确定授权对象, 授权环节, 授权范围; 防止授权
过度与不足。

4 内部控制的基本要求
4.1 股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求, 建立规范的公司股
东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则, 明确决策、执行、监督等方面的职责权限, 形成科学有效的职责分工和制衡机制。

4.2 股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发
展的人力资
源政策。

人力资源政策应当至少包括: 严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序; 完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制; 强化关键岗位定期岗位轮换制度; 加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质。

4.3 股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设, 统一公司文化理念,
严格规范企业形象标识, 制定并执行统一的员工行为守则, 培育积极向上的价值观和社会责任感, 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神, 树立现代管理意识。

4.4 股份公司总部及各级子公司加强法制教育, 增强董事、监事、经理及其它
高级管理人员和员工的法制观念, 严格依法决策、依法办事、依法监督, 建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

4.5 股份公司总部及各级子公司积极开展风险评估工作, 对国家宏观经济政策、
金融环境、市场环境、法律环境、社会文化环境、科技进步、自然环境等公司外部因素进行分析研究, 对公司高级管理人员职业操守与胜任能力、组织及生产运行方式、科技研发与信息技术运用能力、财务状况、社会责任等公司内部因素进行及时评估, 以判断其对公司运行产生的影响, 并采
取必要的可行的应对策略, 达到控制风险之目的。

4.6 股份公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离控制措施, 全面系统
地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务, 并实施相应的分离措施, 形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

4.7 股份公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度, 根据常规授权和特
别授权的规定, 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

4.8 股份公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制, 全面执行
国家统一的会计准则, 加强会计基础工作, 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序, 保证会计资料真实完整。

合理设置会计机构, 配备合格的会计人员。

4.9 股份公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制, 建立并执
行财产日常管理制度和定期清查制度, 严格限制未经授权的人员接触和处理财产, 采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施, 确保财产安全。

4.10 股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制, 规范预算的编
制、审定、下达和执行程序, 强化预算约束。

4.11 股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析, 综合运用生
产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息, 发现存在的
问题, 及时查明原因并加以改进。

4.12 股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度, 经过科学
设置考核指标体系, 对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

4.13 股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突
发事件应急处理机制, 明确风险预警标准, 对可能发生的重
大风险或突发事件, 制定应急预案、明确责任人员、规范
处理程序, 确保突发事件得到及时妥善处理。

4.14 股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通, 明确相关
信息的收集、处理和传递程序, 确保信息及时沟通。

信息沟经过程中发现的问题, 及时报告并加以解决; 对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。

4.16 股份公司总部及各级子公司全面加强内部监督, 公司严格实行
内部审计与纪检监察, 经过发现并纠正内部控制缺陷, 以保证公司健康、稳定、持续发展。

5 内部控制组织机构
股份公司总部及各级子公司财务部门负责公司内部控制的组织实施部门, 主要负责内部控制设计、检查、修正; 各级审计部门为内部控制测试评价部门, 负责对公司的内部控制测试、评价, 并发布自评估报告; 各级法律事务管理部门为公司内部控制风险评估部门, 负责公司各类风险评估工作, 发布风险评估报告。

6 内部控制手册的更新与监督
股份公司《内部控制手册》经总经理常务会审批, 总经理签字后正式生效。

股份公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新。

一般每年对《内部控制手册》更新一次, 更新资料主要来源于各子(分)公司、总部各职能部门的建议, 以及内部控制检查单位和外部检查单位对内部控制的评价。

第七章生产管理
28 项目管理体系建立和运行管理业务流程
一、业务目标
●确保企业项目管理符合国家法律、法规和和相关监管机构的
要求;
●建立标准化、规范化的项目管理体系, 并保证项目管理体系高
效运行, 促进企业生产经营健康发展和战略目标的实现。

一、业务风险
●违反国家法律、法规和监管机构的要求, 可能使企业遭受外部
处罚, 给企业带来经济及名誉损失;
●项目管理体系不完善或运行存在漏洞, 影响企业生产经营的顺
利进行和战略目标的实现。

二、业务范围
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司( 以下简称股份公司) 以及其下属的二级次企业、三级次企业关于项目管理体系建设和运行管理的相关流程, 主要内容包括项目管理体系文件的编制、
项目管理体系的运行以及对下属企业的项目管理体系运行情况进
行检查、考评等。

三、业务流程描述
1 项目管理体系文件的制定及运行
1.1 股份公司市场与项目管理部组织系统内的项目管理专家编制
和修订《项目管理手册》( 涵盖成本、质量、进度、安全
等项目管理的各要素) , 《项目管理手册》要遵守中建总公司《工程项目管理规范》。

《项目管理手册》在编写完成后经专家组审阅并签署意见后报股份公司主管项目管理的副总经理签字审批( 参与编写的专家不得参与评审) 。

1.2 股份公司市场与项目管理部依据经审批的《项目管理手册》,
制定或修订《项目管理体系运行考核办法》( 主要包括考核
的时间、考核的内容以及考核的指标等内容) , 《项目管理
体系运行考核办法》报股份公司主管主管项目管理的副总签字审批。

1.3 《项目管理手册》和《项目管理体系运行考核办法》经过审
批后, 有股份公司市场与项目管理部经过OA电子文件系统
转发给股份公司各事业部及下属企业。

1.4 股份公司各事业部和下属企业根据股份公司的项目管理体系
文件编制本单位的项目管理体系文件和实施细则, 本对本单
位所承接的项目进行管理。

2.1 股份公司市场与项目管理部依据《项目管理体系运行考核办
法》, 组织有关部门的人员对股份公司各事业部和各下属企
业的项目管理体系运行情况进行考评( 考评的方法主要是检
查项目的现场管理情况、有关管理文件资料等) , 考评结束
后编写《项目管理体系运行考评报告》, 报股份公司主管项
目管理的副总经理签字审批。

2.2 经审批的《项目管理体系运行考评报告》以书面方式反馈给
被考评单位/事业部并下发《整改通知》。

相关单位在整改
后将经本单位/事业部主管副总经理或总经理签字确认后的
《项目管理体系运行整改报告》报送股份公司市场与项目管理部。

2.3 股份公司市场与项目管理部汇总各单位的《项目管理体系运
行整改报告》后报主管项目管理的副总签字审批。

四、相关制度目录
1 《建设工程项目管理规范》( GB/T50326— )
2 中建总公司《工程项目管理规范》
五、主要控制点
1 项目管理体系文件的编制、修订、审核与下发
3 相关单位的整改及整改结果的审核
六、检查资料
1 项目管理手册
2 项目管理体系运行考核办法
3 项目管理体系运行考评报告
4 整改通知
5 项目管理体系运行整改报告
八、业务流程图
第七章生产管理
29 工程质量管理业务流程－施工企业
一、业务目标
●确保工程质量符合国家相关工程质量法律、法规和公司相关
制度的要求;
●在保证工程质量的前提下, 降低工程项目质量成本, 提高企业经
营效率与效果;
●确保工程项目质量管理水平符合公司战略发展的需要。

二、业务风险
●工程质量不符合国家法律法规及企业规章制度,发生工程质量
事故,可能给企业带来经济损失和信誉损失;
●工程质量不合格, 增加项目质量成本支出, 降低企业经营效率与
效果;
●对工程质量管理不当, 发生工程质量投诉事件, 或与建设方、
使用方发生法律纠纷, 可能给企业带来信誉损失, 影响企业战略发展进程。

三、业务范围
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司( 以下简称”股份公司”) 关于工程质量管理的相关流程, 主要包括工程质量管理的检查、工程质量评优管理、工程质量投诉管理、重大工程质量事故的调查和处理。

四、业务流程描述
1 工程质量管理的检查
1.1 根据《中国建筑股份公司质量管理条例》的要求, 股份公司及
各级子( 分) 公司质量管理部门定期( 股份公司每年一次、
二级公司半年一次、三级公司每季度一次) 从本公司自行
建立的质量管理专家库中抽取专家组成检查小组, 开展工程
质量管理检查活动, 形成《工程质量管理情况报告》, 报主
管质量副总经理审阅签字。

《工程质量管理情况报告》包
括质量管理体系建立及运行情况、制度运行情况、工程实
体质量符合相关法律法规情况以及改进措施。

1.2 质量管理部门按照股份公司《施工企业质量管理考核评价办
法》对下属施工企业质量管理工作进行考核评价, 提出书面
整改建议或要求。

质量管理部门将检查情况及评价结果形
成《考核评价报告》, 报本公司主管质量的副总经理签字批
准, 发布《工程质量检查结果通报》。

1.3 各施工企业质量管理部门负责跟踪监督检查中发现的质量隐
患或问题的整改, 进行自查并编写《复查情况报告》, 经本
单位主管质量副总经理审批后上报上级质量管理部门。

2全面质量管理小组活动
2.1各项目部根据项目工程质量管理需要选定QC课题, 并由项
目技术主管任组长, 由技术、质量、工长等相关人员组成
全面质量管理小组( 简称QC小组) , 并到上级全面质量管理
工作部门登记注册, 定期开展全面质量管理QC活动, 总结
全面质量管理QC成果。

2.2 各级全面质量管理工作部门在每年一季度召开本企业全面
质量管理小组成果发布以及评优活动。

抽取具有国家级诊
断师资格的人员组成评审委员会, 以成果发布的形式进行评
审, 评选出全面质量管理优秀成果一、二、三等奖, 并将评
审结果( 报告) 报本公司主管质量的副总经理签字批准并发
布。

2.3 评审出的优秀成果一等奖将向上级企业( 行业协会) 推荐,
参加更高一级的全面质量管理优秀成果评选。

3 参加国家级工程质量奖的评选
3.1 各级公司工程质量管理部门对本年度拟申报国家级工程奖
的项目进行考察评估, 向本公司主管质量的副总经理提交
《本年度拟推荐参加国家级工程奖的项目情况评估报
告》。

本公司主管质量的副总经理审批签字后, 报股份公司
质量管理部门。

3.2 股份公司质量管理部门汇总情况后形成年度拟申报国家级奖
的签报, 主要包括拟申报项目的工程质量信息、是否符合申报条件、工程报优的优势和劣势以及建议指标分配情况等信息, 报股份公司主管副总经理批准, 向行业协会报送推荐表及推荐材料。

3.3 各级公司工程质量管理部门在行业协会的评审前进行全面的
检查和指导, 协助申报单位做好申报、现场准备、施工资
料准备、工程汇报资料准备、接待评审复查专家的准备等
各项准备工作。

3.3 行业协会评审专家现场复查, 由股份公司迎接人员主持复查会
议。

4 工程质量投诉管理
4.1 各级公司质量管理部门接到工程质量投诉书后, 立即与被投诉
单位取得联系, 对投诉的问题进一步确认。

4.2 根据投诉问题的情况, 工程质量管理部门总经理对投诉的性质
进行认定, 并根据性质决定采取以下相应处理措施:
4.2.1 投诉为一般性问题时, 可向被投诉单位发函督促其立即进行
整改, 并对整改情况进行跟踪, 收集投诉处理报告。

4.2.2 投诉问题比较严重时, 以签报的形式报告本公司主管质量副
总经理, 同时以函件和电话的方式向被投诉单位的主管领导
告知, 并根据具体情况决定是否派人到被投诉项目督促其进
行整改。

4.2.3 投诉问题很严重时, 立即报告本公司主管质量副总经理并立
即派人到被投诉项目了解情况, 协助被投诉单位做好处理工
作, 形成投诉处理签报报公司主管质量副总经理。

4.3 被责令调查整改后, 被投诉企业编制《严重投诉问题的调查处
理结果报告》, 内容包括投诉的质量问题、采取的处理措
施、处理结果, 报本公司主管质量副总经理审批后, 逐级上
报上级质量主管部门, 股份公司质量管理部门形成签报报公
司主管质量副总经理。

5 重大工程质量事故的调查和处理
5.1 各级公司质量管理部门接到重大质量事故报告后, 立即派人代
表本公司前往事故现场, 了解事故情况并及时报告本公司主
管质量副总经理和上级质量主管部门。

主管质量的副总经
理对质量事故进行批示。

质量管理部门协助事故发生企业
采取必要措施进行妥善处理。

5.2 股份公司质量管理部门协助调查质量事故, 参与事故的调查及
原因分析, 根据政府行政主管部门组建的事故调查小组的
《事故调查报告》起草《事故责任人处理建议》报股份公
司主管质量副总经理审批后发布通报文件。

五、相关制度目录
1《中华人民共和国建筑法》
2国务院《建设工程质量管理条例》
3国家现行工程质量验收规范( 标准)
4中国建筑总公司《建筑工程质量验收标准》
5《中建股份公司企业质量管理条例》
6《中建总公司QC(质量管理)小组管理和优秀QC小组评审办法》
六、控制要点
1 工程质量的检查与考评
2全面质量管理优秀成果的申报和评审
3 国家级工程质量奖的申报和评审
4 工程质量投诉管理
5重大工程质量事故的调查和处理
七、检查资料
1 工程质量管理情况报告
2 考核评价报告
3 工程质量检查结果通报
4 复查情况报告
5 全面质量管理QC成果报告
6 优秀质量管理小组成果评审报告
7本年度拟推荐参加国家级工程奖的项目情况评估报告
8 工程质量投诉书
9 投诉处理签报
10 严重投诉问题的调查处理结果报告
11事故调查报告
12 事故责任人处理建议
八、业务流程图
第七章生产管理
29 工程质量管理业务流程-房地产企业
一、业务目标
●在保证开发项目质量的前提下, 降低工程项目质量成本, 满足产
品定位要求;
●完善工程质量管理体系, 确保工程质量全面达到国家工程质量
验收合格标准。

二、业务风险
●工程质量不合格, 增加开发项目质量成本支出, 难以满足企业产
品定位要求;
●工程质量不符合国家法律法规及企业规章制度的要求, 或由于
工程质量投诉事件引发与业主的法律纠纷, 导致经济损失和信誉损失。

三、业务范围
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司 (以下简称”股份公司”)房地产业务关于工程质量管理的相关流程, 主要包括工程质量
的日常管理、施工现场投诉管理、监理规划的审查。

四、业务流程描述
1工程质量的日常管理
1.1 工程质量控制: 子公司工程部根据公司《项目施工过程质量
监管计划》和《工程质量现场检查内容与要求》的规定,
对施工重点部位、工序以及定位放线等进行抽查, 严格执
行监督中间验收过程, 关注质量通病防治措施的执行情况
及效果, 并协同监理对关键控制点进行事后检查, 以上的
检查过程及结果都应形成书面记录, 以存档备查。

1.2 材料设备质量的控制: 工程部要求施工方提前24小时通
知材料进场, 并提交《材料设备进场验收申请单》, 经工
程部审核签字经过后, 材料设备才能入库并用于工程项
目。

1.3工程验收制度: 具体参见”存货管理业务流程—房地产未
售存货与在建项目”。

2 施工现场投诉管理
2.1 接到投诉后, 由项目发展部向被投诉子公司了解情况, 进一
步确认投诉问题, 并予以登记, 同时形成投诉问题处理初
步意见。

立即报告公司项目发展部主管副总, 经公司项目
发展部主管副总批示投诉处理意见后, 视投诉问题的性质
决定是否上报公司总经理做进一步批示。

由项目发展部
负责监督子公司对投诉问题的整改情况。

2.2 根据投诉问题的性质采取以下处理措施:
2.2.1 投诉问题为一般问题时, 子公司工程部负责投诉问题的调查
与整改。

2.2.2 投诉问题为比较严重或严重时, 报告公司总经理做进一步批
示, 并根据具体情况决定是否立即派人到被投诉项目了解
情况, 协助被投诉子公司做好投诉问题的整改工作。

2.3 子公司工程部负责形成严重投诉问题处理报告, 子公司经
理签字确认后, 报公司项目发展部审核, 并报公司项目发
展部主管副总审核后, 报公司总经理审批予以执行, 直至
达到处理报告的要求为止。

3 监理规划的审查
3.1 监理规划审查要求
子公司工程部经理(或合同承办人员)在《监理合同》正式
签订后, 要求监理单位在10天内提交《实施性的监理规
划》。

子公司工程部收到《实施性的监理规划》后, 组织
工程部专业工程师对《实施性的监理规划》进行审查。

参与审查人员填写《监理规划审查记录表》, 由子公司工
程部经理决定是否需要承建重新修订《实施性的监理规
划》, 或提交补充文件。

3.2审查要点以及审查方法
审查监理单位的《实时性监理规划》必须内容齐全且有深
度, 包括审查管理架构、审查检测仪器设备、审查质量
要求等方面的内容。

审查质量要求具体包括: 是否有防治
工程质量通病( 渗漏、裂纹、排水不畅通) 的具体措施和
制度、施工难点的监理方案的科学性以及经济性、对材
料检验、隐蔽工程的验收等重点部位有无制定预见性的
控制点监控方法。

3.3 子公司工程部经过检查, 确认《实施性的监理规划》符合
《中建地产管理手册》质量管理要点、质量管理组织架
构以及其它规定的, 报公司项目发展部审批后, 签发开工
报告。

五、相关制度目录
1 《建设工程质量管理条例》( 国务院)
2 《中华人民共和国建筑法》关于建设工程监理的有关规定
3 《国家现行工程质量验收规范( 标准) 》
4 《中建股份公司工程质量管理条例》
5 《中建地产管理手册》
六、主要控制点
1 工程质量控制
2 材料设备质量控制
3 工程验收管理
4 施工现场投诉管理
5 监理规划审查
七、检查资料
1 关于工程质量的检查过程和结果的记录
2 材料设备进场验收申请单
3 严重投诉问题处理报告
4 实施性的监理规划
5 监理规划审查记录表
八、业务流程图
第七章生产管理
29 工程质量管理业务流程-设计院
一、业务目标
●保证中建股份系统的设计勘察产品质量合格, 达到国家相关质
量验收规范标准, 避免投诉事件发生;
●在保证设计勘察质量的前提下, 降低设计勘察项目质量成本; ●力争在勘察设计行业创优工作中取得优异成绩, 扩大行业影响
力。

二、业务风险
●设计勘察产品不符合国家及行业的法规、规范、标准, 质量不
合格, 导致质量投诉事件或法律纠纷;
●设计勘察产品质量不合格, 增加项目质量成本支出;
●勘察设计行业整体发展水平提升迅速, 竞争对手实力强劲。

三、业务范围
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司( 以下简称”股份公司”) 关于工程质量管理的相关流程, 主要包括设计勘察企业质量管理办法的制定和产品质量情况检查、设计勘察业务重大质量。