公司应收账款管理制度范文

第一章总则
第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，保障公司资金安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门和个人。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：
（一）预防为主，控制为辅；
（二）权责明确，分工协作；
（三）及时催收，降低损失；
（四）加强沟通，促进回款。

第二章应收账款的管理职责
第四条财务部门：
（一）负责制定应收账款管理制度，并组织实施；
（二）负责应收账款的登记、统计、分析；
（三）负责催收逾期应收账款，协助业务部门进行追讨；
（四）负责应收账款的风险评估和预警。

第五条业务部门：
（一）负责客户信用调查和评级；
（二）负责制定销售合同，明确应收账款回收期限和方式；
（三）负责应收账款的催收，确保回款及时；
（四）及时向财务部门反馈客户应收账款情况。

第三章应收账款的管理流程
第六条客户信用调查：
（一）业务部门收集客户信息，包括企业背景、经营状况、财务状况等；
（二）财务部门对客户进行资信评估，确定信用等级；
（三）业务部门根据客户信用等级，制定销售合同。

第七条销售合同签订：
（一）业务部门与客户签订销售合同，明确应收账款回收期限和方式；
（二）合同签订后，业务部门将合同副本报送财务部门备案。

第八条应收账款回收：
（一）业务部门负责催收应收账款，确保回款及时；
（二）财务部门负责监督业务部门催收工作，确保应收账款回收率达到预期。

第九条逾期应收账款催收：
（一）业务部门在应收账款逾期后，及时采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（二）逾期超过一定期限，业务部门应向客户发出书面催收通知；
（三）逾期应收账款超过三个月，业务部门应上报财务部门，由财务部门协助追讨。

第四章应收账款的风险控制
第十条财务部门定期对客户进行风险评估，根据风险等级制定相应的管理措施。

第十一条建立应收账款预警制度，对风险较高的客户进行重点关注。

第十二条加强应收账款催收力度，降低坏账风险。

第五章应收账款的管理考核
第十三条公司对业务部门和财务部门的应收账款管理情况进行考核，考核内容包
括应收账款回收率、逾期率、坏账率等。

第十四条考核结果与业务部门和财务部门的薪酬、晋升等挂钩。

第六章附则
第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。

注：本制度仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。