第5章商业银行PPT课件
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4、金融工具不断创新 5、银行业务经营科技化 （二）商业银行的性质 以追求最大利润为经营目标，以多种金
融资产和金融负债为经营对象，为客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。 1、商业银行具有一般企业的特征 追求利润最大化
2021/3/12
2
2、商业银行是一种特殊的企业
它的经营对象是特殊商品——货币 3、商业银行是一种特殊的金融企业 可提供全面、广泛的金融服务 二、商业银行的职能 1、充当信用中介 2、充当支付中介 3、变社会各阶层的积蓄和收入为资本 4 、创造信用流通工具 三、商业银行的组织制度与类型
2021/3/12
10
价值相对比较稳定
具有较大的可比性和透明度 是判断银行资本充足比率的基础 对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有： 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开
但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受 的储备。
2021/3/12
金。 银行资本分为两级：核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占
有的资本。
2021/3/12
9
主要包括：
第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。 股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二，公开储备 是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债
表上明确反映的储备。 如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 核心资本具有以下特征：
按贷款的偿还方式划分 注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款等
2021/3/12
17
2、贷款风险分类法：
正常、关注、次级、可疑、损失。 （1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把
握按时足额偿还本息。在正常贷款中，借款人的财 务状况无懈可击，没有理由怀疑贷款的本息偿还会 发生任何问题。 （2）关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款 本息，但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的 因素。在这类贷款中，贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 如果这些因素继续下去，则有可能会影响贷款偿还。 因此，对这些不利因素，应该随时给予关注，或对 其进行监控。
11
重估储备，是对银行自身房产的重估，以 使其更接近市值。
普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏 损而设立的。
混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一 定债务性质的一些资本工具。
长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信 用债券。
（二）各项存款 1、活期存款，也称为支票存款。 2、定期存款
2021/3/12
12
3、储蓄存款
特点： 是个人为积蓄购买力而进行的存款 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银
行实行严格的监管 4、存款账户的创新 第一，可转让支付命令账户（NOWs） 是对个人和非营利机构开立的计算利息
的支票账户，也称为计息的活期存款。
2021/3/12
13
第二，货币市场存款账户（MMDA）
是银行获得利润的主要途径。 （一）放款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率
贷放给客户并约期归还的业务。 1、贷款的种类
2021/3/12
16
按贷款期限划分
可分为活期贷款、定期贷款和透 支贷款
贷
按贷款的保障条件分类 可分为信用放款、担保放款和票 据贴现
款 业 按贷款对象主要 务
划分为工商业贷款、农业贷款和 消费者贷款
介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金 额为2500美圆。
第三，自动转帐制度（ATS） 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，
活期存款账户的余额始终保持1美圆，其余余 额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发 支票时，存户可用电话通知开户行。 第四，可转让大额定期存单
2021/3/12
2021/3/12
5
优点：
便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 有利于分散风险，提高银行的安全性。 可以采用先进的技术设备和管理手段。 便于宏观管理水平的提高。 缺点： 容易形成垄断 加大了银行内部的控制难度 3、代理行制度，即往来银行制度。
2021/3/12
6
4、持股公司制，即集团银行制。
14
特点：
面额大、金额固定、不记名、可以转让。 除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。 （三）其他负债业务 1、短期借款 同业借款 向中央银行借款 转贴现 结算过程中的短期资金占用
2021/3/12
15
2、长期借款
主要是发行金融债券筹资。 二、资产业务 资产业务是指商业银行资金运用的业务，
第五章 商业银行
第一节 商业银行概述 一、商业银行的定义与性质 （一）商业银行是以吸收活期存款、经营短期
工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目 标的信用机构。 20世纪90年代以来，商业银行的业务经营发生 了深刻的变化。 1、银行业务全能化 2、银行业务经营证券化
2021/3/12
1
3、银行资本集中化
（二）商业银行的类型 职能分工型与全能型 职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别
类从事各自特定的业务。 全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，
包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全 面的证券业务。
2021/3/12
8
第二节 商业银行的业务
一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资
2021/3/12
4
银行管理层次少，便于管理目标的实现。
缺点： 限制了商业银行的业务发展和金融创新。 银行抵御风险的能力较弱。 会削弱银行的竞争力。 2、总分行制度，即分支银行制。 是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地
设立若干分支机构的银行制度。 总分行制可分为总行制与总管理处制。
是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制 或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行 制度。
优点： 能有效扩大资本总量，增强银行的实力。 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。 缺点： 容易形成银行业的集中与垄断。
2021/3/12
7
5、连锁银行制，即联合制。
是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上 的银行。
2021/3/12
3
（一）商业银行的组织制度
是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的 体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融 机构的职责分工和相互关系。
1、单元银行制度 优点： 可以防止银行垄断。 有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。 银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的
灵活性较大。
融资产和金融负债为经营对象，为客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。 1、商业银行具有一般企业的特征 追求利润最大化
2021/3/12
2
2、商业银行是一种特殊的企业
它的经营对象是特殊商品——货币 3、商业银行是一种特殊的金融企业 可提供全面、广泛的金融服务 二、商业银行的职能 1、充当信用中介 2、充当支付中介 3、变社会各阶层的积蓄和收入为资本 4 、创造信用流通工具 三、商业银行的组织制度与类型
2021/3/12
10
价值相对比较稳定
具有较大的可比性和透明度 是判断银行资本充足比率的基础 对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有： 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开
但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受 的储备。
2021/3/12
金。 银行资本分为两级：核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占
有的资本。
2021/3/12
9
主要包括：
第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。 股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二，公开储备 是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债
表上明确反映的储备。 如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 核心资本具有以下特征：
按贷款的偿还方式划分 注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款等
2021/3/12
17
2、贷款风险分类法：
正常、关注、次级、可疑、损失。 （1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把
握按时足额偿还本息。在正常贷款中，借款人的财 务状况无懈可击，没有理由怀疑贷款的本息偿还会 发生任何问题。 （2）关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款 本息，但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的 因素。在这类贷款中，贷款的本息偿还仍然正常， 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 如果这些因素继续下去，则有可能会影响贷款偿还。 因此，对这些不利因素，应该随时给予关注，或对 其进行监控。
11
重估储备，是对银行自身房产的重估，以 使其更接近市值。
普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏 损而设立的。
混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一 定债务性质的一些资本工具。
长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信 用债券。
（二）各项存款 1、活期存款，也称为支票存款。 2、定期存款
2021/3/12
12
3、储蓄存款
特点： 是个人为积蓄购买力而进行的存款 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银
行实行严格的监管 4、存款账户的创新 第一，可转让支付命令账户（NOWs） 是对个人和非营利机构开立的计算利息
的支票账户，也称为计息的活期存款。
2021/3/12
13
第二，货币市场存款账户（MMDA）
是银行获得利润的主要途径。 （一）放款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率
贷放给客户并约期归还的业务。 1、贷款的种类
2021/3/12
16
按贷款期限划分
可分为活期贷款、定期贷款和透 支贷款
贷
按贷款的保障条件分类 可分为信用放款、担保放款和票 据贴现
款 业 按贷款对象主要 务
划分为工商业贷款、农业贷款和 消费者贷款
介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金 额为2500美圆。
第三，自动转帐制度（ATS） 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，
活期存款账户的余额始终保持1美圆，其余余 额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发 支票时，存户可用电话通知开户行。 第四，可转让大额定期存单
2021/3/12
2021/3/12
5
优点：
便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 有利于分散风险，提高银行的安全性。 可以采用先进的技术设备和管理手段。 便于宏观管理水平的提高。 缺点： 容易形成垄断 加大了银行内部的控制难度 3、代理行制度，即往来银行制度。
2021/3/12
6
4、持股公司制，即集团银行制。
14
特点：
面额大、金额固定、不记名、可以转让。 除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。 （三）其他负债业务 1、短期借款 同业借款 向中央银行借款 转贴现 结算过程中的短期资金占用
2021/3/12
15
2、长期借款
主要是发行金融债券筹资。 二、资产业务 资产业务是指商业银行资金运用的业务，
第五章 商业银行
第一节 商业银行概述 一、商业银行的定义与性质 （一）商业银行是以吸收活期存款、经营短期
工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目 标的信用机构。 20世纪90年代以来，商业银行的业务经营发生 了深刻的变化。 1、银行业务全能化 2、银行业务经营证券化
2021/3/12
1
3、银行资本集中化
（二）商业银行的类型 职能分工型与全能型 职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别
类从事各自特定的业务。 全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，
包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全 面的证券业务。
2021/3/12
8
第二节 商业银行的业务
一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资
2021/3/12
4
银行管理层次少，便于管理目标的实现。
缺点： 限制了商业银行的业务发展和金融创新。 银行抵御风险的能力较弱。 会削弱银行的竞争力。 2、总分行制度，即分支银行制。 是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地
设立若干分支机构的银行制度。 总分行制可分为总行制与总管理处制。
是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制 或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行 制度。
优点： 能有效扩大资本总量，增强银行的实力。 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。 缺点： 容易形成银行业的集中与垄断。
2021/3/12
7
5、连锁银行制，即联合制。
是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上 的银行。
2021/3/12
3
（一）商业银行的组织制度
是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的 体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融 机构的职责分工和相互关系。
1、单元银行制度 优点： 可以防止银行垄断。 有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。 银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的
灵活性较大。