体育彩票中心财务管理制度

体育彩票中心财务管理制度
1.制度目的
为规范体彩中心各项收支业务，保证财务活动的合规、规范、透明、高效和安全，制定本制度。

2.适用范围
本制度适用于体育彩票中心财务管理活动的各个环节，包括收支管理、记账核算、财务报表编制、资金管理等。

3.收款管理
3.1 支付方式
体育彩票中心收款方式主要包括现金、POS机刷卡、网上银行、支付宝、微信
支付等多种方式。

在支付宝和微信支付方面，需开设体彩中心专用账户。

3.2 票款收取
1.对于彩民购彩时所购买的彩票，必须要求全额预付；
2.对于单张销售额大于1000元的，必须使用电子转账方式来收取票款；
3.在收取票款时，必须保证所有收款方式都开通了电子对账单，以便核
对。

4.记账核算
4.1 会计科目
会计科目主要包括现金、库存商品、银行存款、应收账款、应付账款、预收账
款等，具体明细会有财务专业人员进行管理。

4.2 记账流程
1.收支凭证的填制工作，要统一由财务专业人员进行操作；
2.账务人员应立即将记账凭证登记入账务明细簿；
3.确认并将支出支票或电子转账收据、银行对账单等原始单据进行归档；
4.定期清理凭证，包括过期、重复、错账及无法核对的凭证，失效的凭
证应立即作废且相应的科目要按照其差额对账务明细簿进行修改。

4.3 审计与审批
所有的凭证和财务报表应由财务主管人员逐项进行审定和审批，并做好相应的
记录。

5.财务报表编制
5.1 月初结转
每月月初，财务专业人员应及时结转上月的余额并生成各项报表。

5.2 年度报表
每年年底，财务专业人员应及时编制年度报表，包括资产负债表、利润表、现
金流量表、财务报告等，由主管领导审核签字并在规定时间内向上级有关部门报送。

6.资金管理
体育彩票中心资金管理主要涉及预算管理、资金协调、资金监督、流动资金周
转等，具体措施如下：
6.1 资金使用预算
建立资金使用预算制度，明确各部门使用的资金来源、金额及用途，并进行定
期监控和审计。

6.2 资金管理规定
制定资金管理规定，明确各级资金管理权限、使用规范、集中资金汇划审批程
序等。

6.3 资金监督
对用于购票、发奖等业务的现金流进行严格监督，杜绝现金损失和挪用现象，
同时加强对资金清算的监督和控制。

7.安全管理
7.1 财务信息保护
体彩中心应当建立财务信息系统，包括财务结算系统、财务决策系统、内部财
务信息管理系统、财务信息服务系统，并采取严格保密措施，切实保护财务信息的机密性和完整性。

7.2 内部监控
建立内部监控制度，包括机构、岗位、业务过程、资产等全面覆盖，定期开展内部控制自评、外部审计等措施，严厉打击财务违规行为，保证财务安全。

8.附则
制度的解释和修改以当年体育彩票中心财务部门主管领导为准。

本制度自颁布之日起执行，与既有规定不符的，以本制度为准。